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Emergentes apontam caminhos para inserção no mercado de capitais

04 de julho de 2013 - As empresas emergentes do Brasil reconhecem que a abertura de capital é importante para a economia do País e para a competitividade global, entretanto muitas ainda têm a visão de que a ação é complexa, pouco acessível e de que ainda não estão maduras o suficiente.

Soluções

Global IFRS and Offerings Services

Assistência adequada para o entendimento das questões contábeis globais

A capacidade multidisciplinar da Deloitte nas mais diversas indústrias e o conhecimento específico dos nossos profissionais permitem implantar soluções únicas e rápidas para qualquer desafio nas escalas local e global.

As nossas soluções podem auxiliar em questões pontuais ou na realização de trabalhos complexos e que demandem abordagens abrangentes. Por isso, a Deloitte pode proporcionar respostas claras e específicas sobre os mais diversos desafios do ambiente de negócios global.

Nossas soluções

Abertura de capital

A Deloitte auxilia no lançamento de ações ou títulos em bolsas de valores. Também auxilia empresas com intenção de entrar no Novo Mercado e Nível 2 da Bovespa, bem como empresas de capital estrangeiro, que estejam estudando possíveis investimentos no Brasil.

 

Serviços de preparação para IPO (IPO readiness)

Auxílio na avaliação e implementação dos requerimentos necessários para elaborar as demonstrações financeiras e atender às obrigações regulatórias locais e internacionais, em apoio a empresas que pretendem abrir capital.

Serviços de assistência em mercados de capitais locais e internacionais

Assistência no processo de oferta pública, auxiliando sua companhia a:

  • Planejar e gerenciar o processo da oferta;
  • Preparar demonstrações financeiras e outras informações requeridas (pro forma, carve-out, entre outras) associadas à oferta pública;
  • Responder às informações requeridas pelas instituições financeiras coordenadoras da oferta (underwriters), pelos assessores legais e auditores;
  • Esclarecer potenciais questões de carta-conforto;
  • Interagir com assessores legais e underwriters;
  • Revisar os documentos da oferta pública, visando ao cumprimento dos regulamentos relevantes;
  • Entender as opiniões atuais dos órgãos reguladores e responder comentários feitos durante o processo.

Serviços de auxílio pós-oferta pública

Apoio na identificação das novas obrigações da companhia quanto à elaboração de relatórios financeiros e ao desenvolvimento de um mecanismo que assegure a conformidade com tais requerimentos e a sustentabilidade do processo.

 

International Financial Reporting Standards (IFRS)

As Normas Internacionais de Relatório Financeiro, o padrão contábil global, fazem com que as organizações de todo o mundo avaliem as potenciais implicações e benefícios da adoção.

Nossos profissionais possuem vasta experiência em ajudar clientes a planejar e executar complexas e desafiadoras conversões ao IFRS, podendo oferecer assistência em diferentes aspectos do processo de implementação, ajudando companhias a analisar os impactos potenciais do IFRS. Podemos ajudar sua empresa a:

  • Avaliar a preparação para as conversões do IFRS;
  • Executar um plano detalhado de conversões ao IFRS, incluindo o fornecimento de suporte para o gerenciamento de projetos, pesquisas técnicas e treinamento;
  • Desenvolver um plano para sustentabilidade;
  • Responder às implicações do IFRS em áreas como finanças públicas, impostos, operações financeiras, tecnologia e avaliação;
  • Elaborar e implementar frameworks de controle, ferramentas eficientes de tecnologia da informação e fluxo de dados, e metodologias rápidas para organizar o processo de preparação de relatórios financeiros societários de forma global.

Reporting Advisory Services (RAS)

Apoio total na consultoria para preparação de relatórios financeiros e conhecimento amplo sobre todos os aspectos que impactam na elaboração dos resultados para investidores, órgãos reguladores e outros interessados.

Preparação de demonstrações financeiras e assistência regulatória

Preparação das demonstrações financeiras (incluindo as relacionadas a empresas que serão vendidas, cindidas parcialmente ou adquiridas), informações financeiras “pro forma” relacionadas a aquisições de negócios e destinação de recursos, entre outras requisições dos órgãos reguladores; também inclui a resposta a cartas-comentário e outros questionamentos de órgãos reguladores. Responder as cartas-comentário e outros questionamentos de órgãos reguladores.

Elaboração de relatórios após fusões e/ou aquisições

Auxílio na avaliação de requerimentos para a elaboração de relatórios após fusões ou aquisições e implementação de processos necessários para atender a esses requerimentos.

Suporte na implementação de práticas contábeis e elaboração de relatórios financeiros

  • Auxílio na aplicação das normas internacionais de contabilidade (IFRSs), práticas contábeis norte-americanas (US GAAP) e práticas contábeis locais (BR GAAP) a transações complexas ou não rotineiras
  • Suporte na adoção de novas regras emitidas por órgãos reguladores
  • Avaliação das políticas contábeis para adequá-las às normas ou para benchmarking (melhores práticas)
  • Implementação do Extensible Business Reporting Language (XBRL)
  • Criação ou manutenção de soluções para comunicar e aplicar via internet novos pronunciamentos contábeis e requerimentos regulatórios

Suporte técnico em transações complexas (Complex Accounting)

Suporte técnico na análise, documentação e mensuração por meio de enfoque multidisciplinar de temas contábeis complexos, tais como:

  • Avaliação de ativos biológicos
  • Plano de remuneração baseado em ações (desenvolvimento de estruturas de remunerações variáveis)
  • Instrumentos financeiros
  • Hedge Accounting
  • Combinação de negócios
  • Revisão de vida útil, valor residual e componentização
  • Aplicação do valor atribuído (deemed cost)
  • Auxílio na alocação de ativos às unidades geradoras de caixa e preparação de testes de impairment

Aderência às normas da nova lei contábil

Apoio para as organizações se adequarem à Lei nº 11.638/07, ajudando-as a elevar seu nível de transparência quanto à forma como apresentam suas demonstrações financeiras.

Treinamentos

Programa de treinamento na elaboração de relatórios financeiros
  • Preparação de programa de treinamento presencial e em módulos de e-learning para os temas aplicáveis às operações do cliente
  • Atualização dos profissionais nas práticas de elaboração das demonstrações financeiras e dos requerimentos de órgãos reguladores

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Soluções

Serviços de auditoria

Credibilidade às suas demonstrações financeiras, permitindo que investidores e acionistas reconheçam o valor real da sua empresa.

Contato-chave

Bruce Mescher

Líder de Global IFRS and offerings services

Carreira

Seu futuro na Deloitte

Se você busca capacitação para atuar no mundo dos negócios em um ambiente que incentiva seu desenvolvimento profissional e no qual seu desempenho será reconhecido, a Deloitte oferece uma ótima oportunidade para a sua carreira.