Beratung bei Börsengängen, Kapitalerhöhungen und Anleiheemissionen

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Beratung bei Börsengängen, Kapitalerhöhungen und Anleiheemissionen

Die Finanzierung über den Kapitalmarkt hat in den letzten Jahrzehnten zunehmend an Bedeutung gewonnen. Anleiheemissionen, Börsengänge (IPO`s) und Kapitalerhöhungen sind für viele Unternehmen akzeptierte Formen der Finanzierung. Gleichwohl sind diese Transaktionen für die Emittenten aufgrund ihrer Einmaligkeit, Komplexität und der damit verbundenen hohen Arbeitsbelastung stets eine Herausforderung.

Wir unterstützen Sie!

Das Offering Services Team von Deloitte unterstützt Mandanten rund um das Thema Kapitalmarktfinanzierung. Wir zeichnen uns durch eine umfangreiche und praxiserprobte Bündelung von Kapitalmarkt-, Rechnungslegungs- und Prozessexpertise aus.

Dabei greifen wir je nach Erfordernissen auf die Ressourcen des nationalen und internationalen Netzwerks von Deloitte zurück. Aufgrund unserer Erfahrung verstehen wir nicht nur Ihre Belange, sondern wissen auch, was Banken, Anwälte und andere Berater von Ihnen erwarten.

Ziel ist es stets, für Sie einen reibungslosen Ablauf der Transaktion sicherzustellen. Dabei passen wir  unseren Beratungsansatz Ihren Bedürfnissen an.

Unser multidisziplinäres Beratungsangebot umfasst:

Kapitalmarkt-Readiness

Im Rahmen unseres Deloitte Kapitalmarkt-Readiness Reviews identifizieren wir frühzeitig potentielle Handlungsfelder, um einen reibungslosen Transaktionsprozess sicherzustellen. Diese praxiserprobte Deloitte Benchmark-Analyse zur Kapitalmarktfähigkeit berücksichtigt unter anderem folgende Themenfelder:

  • Finanzinformationen und Berichtsprozesse,
  • Risikomanagementsystem,
  • Corporate Governance und
  • Zulassungsfolgepflichten.

Die Ergebnisse werden in einem umfangreichen Readiness Report zusammengefasst. Auf Grundlage unserer Feststellungen geben wir konkrete Handlungsempfehlungen und formulieren gemeinsam mit Ihnen individuelle Milestones, um die Kapitalmarktfähigkeit des Unternehmens im gesetzten Zeitrahmen zu realisieren.

Prospektspezifische Finanzinformationen

Teilweise erfordern Kapitalmarkttransaktionen die Erstellung und Prüfung bisher noch nicht vorliegender Finanzinformationen, wie beispielsweise:

  • Pro-forma-Finanzinformationen zur Darstellung der buchhalterischen Auswirkungen bedeutender Akquisitionen oder Desinvestitionen,
  • Gruppenabschlüsse („Combined Financial Statements“) beim Börsengang von Konzernbereichen sowie
  • vertiefende Erläuterungen zu der im Lagebericht veröffentlichten Gewinnprognose.

Unsere vielfältigen Erfahrungen mit diesen transaktionsspezifischen Finanzinformationen ermöglichen eine effiziente Unterstützung bei der Erstellung bzw. eine risikoorientierte Prüfung.

Comfort Letter und Wertpapierprospekt

Im Zusammenhang mit Kapitalmarkttransaktionen, wird der Wirtschaftsprüfer regelmäßig vom Emittenten beauftragt, einen Comfort Letter zu erteilen.

Im Comfort Letter werden die Ergebnisse gesondert vereinbarter Untersuchungshandlungen im Zusammenhang mit dem Wertpapierprospekt sowie bezüglich aktueller Finanzinformationen des Emittenten wiedergegeben. Der Comfort Letter unterstützt Sie und die Emissionsbanken beim Nachweis, die in Bezug auf den Prospektinhalt obliegende Sorgfalt beachtet zu haben.

Zusammen mit dem Deloitte-Prüfungsteam gewährleisten wir eine ergebnisorientierte Durchführung der vereinbarten Untersuchungshandlungen. Als Berater unterstützt Offering Services Sie gerne bei der Anfertigung der benötigten Dokumentation sowie bei der Aufbereitung und Zusammenstellung ihrer Finanzdaten für Zwecke des Wertpapierprospekts.  

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Artikel CF Weekly

Publikation:

Der Börsengang in Hong Kong als Alternative?

Corporate Finance weekly 40-2012, Seite 5

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Daniel Döpfner

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Leiter Offering Services

Daniel Döpfner leitet als Partner bei Deloitte Deu...Mehr

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