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Börsengänge, Kapitalerhöhungen und Anleiheemissionen
Börsengänge (IPOs), Kapitalerhöhungen und Anleiheemissionen sind wesentliche Quellen der Kapitalbeschaffung. Diese Transaktionen sind komplex und binden beim Emittenten umfangreiche Ressourcen. Unsere Experten von Offering Services verfügen über das notwendige Know-How um Sie erfolgreich durch diesen Prozess zu begleiten.
Inhaltsübersicht
- Comfort Letter und Wertpapierprospekt
- Finanzinformationen
- Kapitalmarkt-Readiness
- Wir unterstützen Sie!
Insbesondere bei folgenden Herausforderungen kann Sie Offering Services unterstützen:
Comfort Letter und Wertpapierprospekt
Der Wertpapierprospekt enthält die für eine Investitionsentscheidung wesentlichen Informationen über den Emittenten und das Wertpapierangebot. Um die Due Diligence der Emissionsbanken zu unterstützen wird der Wirtschaftsprüfer regelmäßig beauftragt, einen Comfort Letter zu erteilen. In diesem werden die Ergebnisse gesondert vereinbarter Untersuchungshandlungen bezüglich der im Wertpapierprospekt enthaltenen Finanzinformationen des Emittenten zusammengefasst. Der Comfort Letter stellt ein essenzielles Instrument im Kontext von Kapitalmarkttransaktionen dar.
Wir unterstützen sie bei der prüfungssicheren Aufbereitung ihrer Finanzdaten für Zwecke des Wertpapierprospekts sowie bei der Anfertigung der notwendigen Dokumentation.
Finanzinformationen
Bei der Vorbereitung einer Kapitalmarkttransaktion ist zu klären, welche Abschlüsse in den Wertpapierprospekt aufzunehmen sind. Unter Umständen ist eine Umstellung der Rechnungslegung auf IFRS erforderlich. Sofern infolge von Akquisitionen, gesellschaftsrechtlichen Restrukturierungen oder Abspaltungen eine sogenannte „komplexe Finanzhistorie“ vorliegt, sind häufig kombinierte Abschlüsse (Combined Financial Statements) für Prospektzwecke zu erstellen.
Zudem ergibt sich bei wesentlichen Akquisitionen oder Desinvestitionen das Erfordernis prüfungspflichtige Pro-Forma-Finanzinformationen zu erstellen. Auch ist insbesondere bei Kapitalerhöhungen die Aufnahme einer Gewinnprognose in den Prospekt notwendig. Diese beschreibt die dem prognostizierten Ergebnis zugrundeliegenden Faktoren und Annahmen.
Wir können sie umfassend beraten, welche Finanzinformationen Sie für ihre Emission benötigen und unterstützen bei der Erstellung oder der risikoorientierten Prüfung dieser Informationen.
Kapitalmarkt-Readiness
Im Rahmen unseres Deloitte Kapitalmarkt-Readiness Reviews identifizieren wir frühzeitig potenzielle Handlungsfelder, um einen reibungslosen Ablauf des Emissionsprozesses sicherzustellen. Unsere Deloitte Benchmark-Analyse zur Kapitalmarkt-Readiness berücksichtigt unter anderem folgende Themenfelder:
- Finanzinformationen und Berichtsprozesse,
- Risikomanagementsystem,
- Corporate Governance und
- Zulassungsfolgepflichten.
Die Ergebnisse werden in einem Readiness Report zusammengefasst. Zusammen mit Ihnen entwickeln wir konkrete Handlungsempfehlungen und definieren individuelle Milestones, um die Kapitalmarktfähigkeit Ihres Unternehmens im gesetzten Zeitrahmen zu realisieren.
Wir unterstützen Sie!
Das Team Offering Services unterstützt Mandanten rund um das Thema Kapitalmarktfinanzierung. Wir zeichnen uns durch eine umfangreiche und praxiserprobte Kombination von Kapitalmarkt-, Rechnungslegungs- und Prozessexpertise aus.Dabei greifen wir, je nach Erfordernissen, auf die Ressourcen des globalen Netzwerks von Deloitte zurück. Aufgrund unserer Erfahrung verstehen wir nicht nur Ihre eigenen Anliegen, sondern wissen auch, was Banken, Anwälte und andere Berater von Ihnen erwarten.Unser Ziel ist es, einen reibungslosen Ablauf der Transaktion sicherzustellen. Deshalb sind wir stets an Ihrer Seite – von der ersten Überlegung an, bis hin zum erfolgreichen Abschluss ihrer Kapitalmarkttransaktion.
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