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Integrity & Compliance Due Diligence
„Know Your Target“ – Frühzeitige Erkennung von Compliance-Risiken bei Transaktions- und Investitionsentscheidungen
Strukturierte Analyse von Financial Crime-Risiken im Rahmen des M&A-Prozesses oder post-Merger zur Erkennung von Compliance-Risiken im Zielunternehmen. Dadurch können Risiken, z.B. in den Bereichen Geldwäsche-, Sanktions-Compliance, Anti-Korruption, reduziert werden.
Was ist Bestandteil einer Integrity- & Compliance Due Diligence?
Die Integrity- & Compliance Due Diligence dient der frühzeitigen Identifikation von Compliance-Risiken, die in Zusammenhang mit einer möglichen Kooperation, einer neuen Geschäftsbeziehung oder einer M&A-Transaktion auftreten können. Überprüft werden Geschäftspartner:innen, potenzielle Mitarbeiter:innen und Zielunternehmen einer M&A-Transaktion. Fundiertes Wissen über die betroffenen Unternehmen und Personen sowie deren Netzwerke und Reputation ermöglicht es Ihnen, potenzielle Risiken rechtzeitig zu erkennen und zu minimieren.
Die Integrity & Compliance Due Diligence als integraler Bestandteil eines Compliance Management Systems
Auch wenn es keine explizite gesetzliche Normierung gibt, sehen zahlreiche (inter-) nationale Standards (zB ISO 37001 oder ISO 19600) eine Due Diligence als wesentliche Komponente eines effektiven Compliance-Management-Systems an. Die Verpflichtung zur Durchführung kann sich z.B. aus der organschaftlichen Sorgfaltspflicht der Geschäftsführung der erwerbenden Gesellschaft ergeben. Ebenso sehen internationale, extraterritoriale Anti-Korruptionsbestimmungen - wie etwa das U.S. Foreign Corrupt Practices Act 1977 (FCPA) und das UK Bribery Act 2010 (UKBA) - eine Integrity & Compliance Due Diligence vor.
M&A Integrity & Compliance Due Diligence
Im Rahmen von M&A Transaktionen werden finanzielle als auch rechtliche Risiken standardmäßig berücksichtigt (Financial & Legal Due Diligence). Financial Crime & Compliance-Risiken werden leider oft außer Acht gelassen. Dies birgt ein enormes Risiko sowohl finanziell als auch für die Reputation:
- Welche Compliance-Risikofelder bestehen für das Unternehmen (Target) und wurden diese adäquat erhoben sowie mitigiert?
- Wie ist der Reifegrad der Compliance Management Organisation?
- Gibt es entsprechende Governance und Richtlinien, in denen die Compliance-Organisation verschriftlicht wurde?
- Werden entsprechende Trainings für die Mitarbeiter:innen durchgeführt?
- Welche Gaps bestehen zwischen dem Erwerber und dem Zielunternehmen hinsichtlich der Compliance-Organisation?
- Gibt es Red Flags und Dealbreaker, die gegebenenfalls auch eine Auswirkung auf den weiteren M&A-Prozess (Kaufpreis, SPA) haben?
Um dies zu erheben begleiten Sie unsere Expert:innen pre- und post-merger, damit Sie Ihr Target besser kennen (Know Your Target) mittels folgender Services:
Sie haben Fragen zu unseren Services oder wünschen sich Unterstützung?
Unser Team in Wien begleitet Sie in allen Aspekten der Compliance & Integrity Due Diligence und bringt ihre fachliche Expertise bei der Transaktion zwecks Identifikation und Reduktion allfälliger Risiken bestmöglich ein.
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