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Compliance NEU – Die neuen Compliance Anforderungen des Bankwesengesetzes
Informationen zum Compliance-Framework gem. § 39 Abs. 6 BWG und zur unabhängigen Compliance-Funktion
Deloitte berät Kreditinstitute im regulatorischen Compliance-Management. Mit der Novelle des Bankwesengesetzes und den Leitlinien zur Eignungsprüfung von Geschäftsleitern, Aufsichtsratsmitgliedern und Inhabern von Schlüsselfunktionen wird das Compliance-Framework massiv erweitert und um eine unabhängige Compliance Funktion ergänzt. Mit richtig gestalteten Prozessen unterstützen wir unsere Kunden, den neuen Anforderungen gerecht zu werden.
Compliance NEU gem. § 39 Abs. 6 BWG
Mit 1. September 2018 sind Kreditinstitute angehalten, ein umfassendes Compliance-Framework einzurichten. Mittels geeigneter Verfahren ist dabei sicherzustellen, dass Geschäftsleitung und Mitarbeiter jederzeit alle bankgeschäftlichen und aufsichtsrechtlichen Risiken identifizieren und auf angemessene Weise steuern. Kreditinstitute von erheblicher Bedeutung haben zudem eine eigene und unabhängige Compliance-Funktion einzurichten. Mit der BWG-Novelle integriert der Gesetzgeber die EBA/ESMA-Leitlinien zu interner Governance (EBA/GL/2017/12) bzw. zur fachlichen Qualifikation von Schlüsselfunktionen (EBA/GL/2017/11) in nationales Recht.
Die Anforderungen an ein ausgereiftes Compliance-Framework / Regulatory Office
| Überwachung und Einhaltung der Compliance: Schirmherrschaft über Risikokultur, Organisation, Rollen und Zuständigkeiten |
Koordination: Nutzung vorhandener Prozesse und Ressourcen (Audit, Wertpapier-Compliance, Fraud Management, etc.) und Vermeidung von Doppelgleisigkeiten |
| „Regulatorischer Trichter“: Systematische Beurteilung aller aufsichtsrechtlichen Neuerungen (d.h. Identifikation – Analyse – Evaluierung – Allokation) |
Kontrolle: Aufbau eines adäquaten Compliance-IKS inkl. Definition von (Gegen-)Maßnahmen und Aktionsplänen zur Risikovermeidung bzw. Risikominderung |
| Steuerung: Management und Unterstützung laufender Projekte für das gesamte regulatorische Projektportfolio |
Reporting, Kommunikation, Workflow-Management: Schnittstellenfunktion zwischen den Fachbereichen und Beratung des Managements durch regelmäßiges Reporting |
Die unabhängige Compliance Funktion
- Kreditinstitute mit einer Bilanzsumme von mindestens fünf Milliarden Euro müssen neben dem allgemeinen Compliance-Framework eine unabhängige Compliance-Funktion mit direktem Zugang zur Geschäftsleitung einrichten
- In den Erläuterungen zur BWG-Novelle ist explizit festgehalten, dass der Aufgabenbereich weiter zu fassen ist als bspw. jener der Compliance-Funktion nach WAG 2018 - eine Doppelfunktion wird damit jedoch nicht ausgeschlossen
- Für die Leitung der Compliance-Funktion gelten dieselben Anforderungen in Bezug auf Eignung (d.h. fachliche und persönliche Qualifikation) wie für die Leitung der anderen internen Kontrollfunktionen; als zentrale Schnittstelle hat sie über ein revisionssicheres regulatorisches Workflow-Management zu wachen
Wir unterstützen Sie mit diesen Leistungen beim Thema Compliance NEU
- Überarbeitung der Governance und Einrichtung eines umfassenden Compliance-Überwachungsframeworks
- Aufbau eines Regulatory-Office bzw. (teilweise) Übernahme von Aufgaben des Regulatory-Office durch Deloitte
- Maßgeschneiderte Schulungen und Trainings zu den Themen Fit & Proper, IKS, strategische Bankensteuerung, etc.
- In Kooperation mit unserem langjährigen Partner, der VÖB-Service GmbH (Verband öffentlicher Banken Deutschlands), unterhalten wir die größte regulatorische Datenbank1 am Markt und ein bewährtes Workflow-Management-Tool2
1 RADAR – Regulatorischer Informationsdienst und
2 teamRADAR – Regulatorisches Compliance Management, sind Marken der VÖB-Service GmbH
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