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ICAAP Leitfaden der EZB
Informationen über die Erwartungen der EZB an bankinternes Kapital und wie wir Sie bei Kapitalplanung uns Stresstesting unterstützen können.
Am 2. März 2018 startete die EZB im Rahmen des 2017 veröffentlichten Mehrjahresplans ein Konultationsverfahren zum aktualisierten ICAAP-Leitfaden, der die Erwartungen der EZB an das bankitnerne Kapital darstellt. Ende der Konsultationsfrist war der 4. Mai 2018. Die Aufsicht wird den Leitfaden planmäßig ab 2019 zur Beurteilung des ICAAP (und ILAAP) heranziehen.
Normativer Ansatz & Ökonomischer Ansatz
Normativer Ansatz |
Ökonomischer Ansatz |
Projektion der Kapitalanforderungen im Basisszenario/adversen Szenario über drei Jahre. |
Zeitpunktbetrachtete Risikoquantifizierung, ergänzt um Einfluss künftiger Entwicklungen. |
Überlebensfähigkeit als zentrale Prämisse, daher Teilnahme am laufenden Verlust für anrechenbare Kapitalbestandteile zwingend (Ausschluss Tier 2). |
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CET1 abzgl. Korrekturposten als maßgebliche Bestimmungsgrößen des internen Kapitals. |
ICAAP Grundsätze
- Das Leitungsorgan ist für eine solide Gobernance des ICAAP verantwortlich.
- Der ICAAP ist Bestandteil des übergreifenden Managementrahmens.
- Der ICAAP trägt wesenlich zum Fortbestand der Institute bei, indem er die Angemessenheit des Kapitals aus verschiedenen Perspektiven gewährleistet
- Alle wesentlichen Risiken werden im ICAAP identifiziert und berücksichtigt.
- Das interne Kapital ist von hoher Qualität und eindeutig definiert.
- Die Risikoquantifizierungsmethoden im ICAAP sind angemessen und konsistent und werden unabhängig validiert.
- Tourliche Stresstests stellen die Angemessenheit des Kapitals unter widrigen Besingungen sicher.
Produktinformationsblatt zum ICAAP Leitfaden der EZB
Integration der Gesamtbanksteuerung
- Einbindung der Risikosteuerungs und -controllingprozesse in gemeinsame Ertrags- und Risikosteuerung (Gesamtbanksteuerung)
- Interatkion mit IFRS 9 und Angleichung der zugrunde gelegten Szenarien
Kapitalplanung & Stresstesting
- Die Ansätze der normativen Sicht werden in der Kapitalplanung reflektiert, um die Mindestwerte sowie Management-Puffer mittelfristig einzuhalten.
- Im ökonomischen Ansatz ist ein aktives Management erforderlich, um eine Unterkapitalisierung prospektiv zu vermeiden.
- Stresstests sind für alle Perspektiven durchzuführen.
- Adverse Szenraien sollten auch in der normativen Sicht einen Stressfall enthalten, der einen schweren konjunkturellen Abschwung unterstellt.
Wir unterstützen Sie mit diesen Leistungen beim Thema ICAAP Leitfaden der EZB
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