Check­­liste zur Betriebs­­übergabe, Betriebs­­übernahme

Planungen des Übergebers

• Zeitpunkt der geplanten Übergabe (ev. Pensions- oder Bilanzstichtag)?
• Rückzug zum Stichtag oder Übergabe stufenweise?
• Altersversorgung langfristig / Eigenvorsorge / Versorgung des Ehegatten
• Lebensmittelpunkt der Zukunft / Wohnraum

Suche und Auswahl des geeigneten Nachfolgers, innerhalb der

• Familie
• Mitarbeiter
• Branche

Mögliche Übergabeformen

• Verkauf (gesamten Kaufpreis auf einmal / Ratenzahlung)
• Versorgungsrente / Leibrente
• Verpachtung
• Übergabe unentgeltlich (Schenkung / Vererben)

… bei entgeltlicher Übertragung

• Erstellung eines Verkaufskonzeptes / Übergaberegelungen
• Ermittlung des Firmenwerts / Unternehmensbewertung
• Prüfung der Marktchancen
• Kaufpreissicherung / Bonitätsprüfung

… bei unentgeltlicher Übertragung

• Übergabeplanung / Ablaufplanung
• Vereinbarung mit weichenden Erben
• Abfindungen / Pflichtteilsregelungen
• Auflagen / Bedingungen

Prüfungen von Verträgen und Genehmigungen

• Gesellschaftsvertrag
• Wahl der optimalen Rechtsform zur Übergabe / Übernahme
• Miet- / Pachtverträge
• Darlehensverträge / Kredite / Hypotheken / Leasingverträge
• Liefer- und Bezugsverträge / Abnahmeverpflichtungen
• Kooperationsvereinbarungen / Nutzungsvereinbarungen
• Versicherungen / Software / EDV
• Arbeitsverträge / Mitarbeiter (AVRAG)
• Betriebsanlagengenehmigung / § 82b GewO / TÜV

Wesentliches für den Übernehmer

• Gewerberecht (Befähigungsnachweis)
• Fördermöglichkeiten prüfen Finanzierung und Form der Übernahme / Zahlungsmodalitäten
• Liquiditätsbedarf
• Investitionsbedarf prüfen
• Betriebswirtschaftliche Situation (Bilanz bzw. Jahresabschluss der letzten Jahre, Anlageverzeichnis, Kalkulationsunterlagen, Kennzahlen)
• Konkurrenzsituation / Branchensituation
• Anfallende Steuerbelastung