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Check­­liste zur Betriebs­­übergabe, Betriebs­­übernahme

Die Praxis hat gezeigt, dass eine wohl überlegte, rechtzeitig vorbereitete und noch zu Lebzeiten durchgeführte Betriebsübergabe sowohl für den Betriebsübergeber als auch für den Nachfolger entscheidende Vorteile und Nutzen bringen!

Planungen des Übergebers
  • Zeitpunkt der geplanten Übergabe (ev. Pensions- oder Bilanzstichtag)?
  • Rückzug zum Stichtag oder Übergabe stufenweise?
  • Altersversorgung langfristig / Eigenvorsorge / Versorgung des Ehegatten
  • Lebensmittelpunkt der Zukunft / Wohnraum
Suche und Auswahl des geeigneten Nachfolgers, innerhalb der
  • Familie
  • Mitarbeiter
  • Branche
Mögliche Übergabeformen
  • Verkauf (gesamten Kaufpreis auf einmal / Ratenzahlung)
  • Versorgungsrente / Leibrente
  • Verpachtung
  • Übergabe unentgeltlich (Schenkung / Vererben)
… bei entgeltlicher Übertragung
  • Erstellung eines Verkaufskonzeptes / Übergaberegelungen
  • Ermittlung des Firmenwerts / Unternehmensbewertung
  • Prüfung der Marktchancen
  • Kaufpreissicherung / Bonitätsprüfung
… bei unentgeltlicher Übertragung
  • Übergabeplanung / Ablaufplanung
  • Vereinbarung mit weichenden Erben
  • Abfindungen / Pflichtteilsregelungen
  • Auflagen / Bedingungen
Prüfungen von Verträgen und Genehmigungen
  • Gesellschaftsvertrag
  • Wahl der optimalen Rechtsform zur Übergabe / Übernahme
  • Miet- / Pachtverträge
  • Darlehensverträge / Kredite / Hypotheken / Leasingverträge
  • Liefer- und Bezugsverträge / Abnahmeverpflichtungen
  • Kooperationsvereinbarungen / Nutzungsvereinbarungen
  • Versicherungen / Software / EDV
  • Arbeitsverträge / Mitarbeiter (AVRAG)
  • Betriebsanlagengenehmigung / § 82b GewO / TÜV
Wesentliches für den Übernehmer
  • Gewerberecht (Befähigungsnachweis)
  • Fördermöglichkeiten prüfen Finanzierung und Form der Übernahme / Zahlungsmodalitäten
  • Liquiditätsbedarf
  • Investitionsbedarf prüfen
  • Betriebswirtschaftliche Situation (Bilanz bzw. Jahresabschluss der letzten Jahre, Anlageverzeichnis, Kalkulationsunterlagen, Kennzahlen)
  • Konkurrenzsituation / Branchensituation
  • Anfallende Steuerbelastung
Betriebsübergabe

Mit unserem Berater-Team stehen wir Ihnen sehr gerne zur Verfügung und begleiten Sie.

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