Planning, Budgeting & Forecasting

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Planification, budgétisation et prévision

PBF

Le processus PBF suscite, sans doute, les plaintes et les critiques les plus nombreuses au sein des organisations, surtout hors de la fonction financière.

Facteurs de changement

  • Opérations F & A récentes, stimulant une réorganisation
  • Nouveau CEO / CFO questionnant l’efficacité des processus
  • Insatisfaction des partenaires commerciaux
  • Rapport coûts-bénéfices des processus PBF n’est pas transparent pour l’ensemble de l’entreprise
  • Symptômes d’un processus dysfonctionnel

Symptômes courants

  • Processus trop longs
  • Collecte de résultats financiers, et non de facteurs de rendement
  • Aperçu limité d’une future analyse d’hypothèse
  • Dégradation continue en cours d’année, avec constitution d’angles morts pour l’année à venir
  • Duplication des processus de gouvernance (p. ex. effectifs)
  • Problèmes de réconciliation matricielle entre unité législative et unité de gestion

Bénéfices et résultats

  • Réalisation des ambitions de l’organisation, au mépris du modèle de maturité PBF
  • PBF est le principal moteur de la stratégie dans le cadre des opérations
  • Les causes des variations de PBF par rapport à la situation actuelle sont transparentes pour l’organisation
  • PBF fournit des données décisionnelles à la gestion
  • Meilleur alignement de la performance et de la responsabilité
  • Renforcement de la transparence, de l’actualisation et de la pertinence des rapports dédiés aux facteurs de rendement
  • Analyses PBF des fonctions intégrées intersectorielles et des unités d’affaires
  • Utilisation plus judicieuse du temps et des ressources au sein de l’organisation
  • Itérations minimales de la version, via une modélisation des scénarios
  • Processus clairement documentés, présentant un flux de travail et des contrôles adaptés