Análisis

Ventajas de los modelos financieros de gestión

Modeling

El uso de modelos financieros no se limita a eventos puntuales, como operaciones de fusiones o adquisiciones (M&A). Los Modelos financieros también pueden ser muy valiosos para la gestión continúa y como herramientas de planificación financiera.

Es importante tener claridad en las diferencias que existen entre los modelos financieros transaccionales, típicamente usados para operaciones financieras, y los modelos financieros de gestión, comúnmente utilizados en distintas áreas del negocio.

 

Modelos de Gestión

Modelos transaccionales

Uso principal

Monitoreo

Evaluación de una transacción (ejemplo: M&A)

Frecuencia de uso

Continúa

Puntual

Período de proyecciones

Corto (2-5 años)

Largo (20-30 años)

Granularidad temporal

Semanal, mensual

Anual

Plan de cuentas

Detallado

(generalmente se usa el mismo plan que el sistema contable)

Simplificado

Datos externos

Múltiples

(ejemplo: extractos contables mensuales, informes operacionales, presupuestos)

Limitados

(a menudo todos los inputs se gestionan en un solo modelo)

 

Modelo de control de gestión

Hoy en día y pese a la gran cantidad de soluciones tecnológicas, siguen siendo muchas las empresas que usan numerosas hojas de cálculos para realizar el seguimiento de sus actividades y preparar informes de gestión. Es común ver informes con estructuras y formatos diversos por la falta de protocolos. Sin duda, esta situación aumenta el riesgo de error en los cálculos, dificulta la comprobación, puede ocasionar pérdidas de datos, requiere mucho tiempo para llevar a cabo tareas repetitivas, y finalmente reduce el potencial analítico de los departamentos de control de gestión.

Surge así la necesidad de armonizar los archivos y automatizar los cálculos en uno o varios modelos integrados. Sin embargo, el desarrollo de poderosas herramientas de apoyo a la toma de decisiones puede ser complejo y requiere mucho tiempo.

Hoy las empresas pueden avanzar en eficiencia si crean un conjunto de herramientas fiables, sostenibles y ergonómicas de análisis y generación de informes que proporcionen a los altos ejecutivos una visión detallada de las actividades que supervisan.

De tal manera, a través del desarrollo de modelos adecuados, podrán comparar lo realizado con presupuestos, sintetizar las diferencias en paneles de control (“Dashboard”) claros, relevantes y compartibles. Por lo general estas herramientas son de fácil uso y se actualizan rápidamente para poder reaccionar sin demora.

Procesos presupuestarios

Otro tipo de modelo financiero de gestión es el que se utiliza en el proceso presupuestario que, sin duda, es clave para el buen funcionamiento de las empresas. Implica a muchas partes interesadas, desde los equipos operacionales hasta el equipo directivo superior.

Para apoyar esos procesos, es valioso disponer de modelos que no sólo permiten acelerar la fase de planificación sino también garantizar un seguimiento coherente teniendo en cuenta múltiples excepciones debidas a acontecimientos imprevistos.

Una multitud de usos

Adicionalmente, modelos financieros pueden ser diseñados para cumplir un número alto de usos.

·       Administración de la tesorería

·       Gestión de capital de trabajo

·       Planificación tributaria

·       Gestión de personal

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