Análisis

¿Qué información deben entregar las adminis­tradoras de fondos de inversión privados a la SVS?

Cumplimiento de la Ley Única de Fondos (LUF) y NCG Nº 364

La Norma de Carácter General (NCG) Nº 364 establece la obligación de constituir una sociedad administradora para los fondos de inversión privados (FIP). Asimismo, la norma regula el proceso de inscripción de las sociedades anónimas cerradas que administran FIP, a través del Registro Especial de Entidades Informantes (REEI), de acuerdo a lo establecido en el Artículo Nº 90 de la LUF.

Además, la NCG establece el deber de información continua al ente regulador, de forma similar a las administradoras generales de fondos y los fondos públicos.

Las administradoras de fondos de inversión privados deben entregar al ente regulador la siguiente información respecto de cada uno de los fondos administrados:

  1. Valor de los activos (en pesos chilenos)
  2. Valor de los pasivos (en pesos chilenos)
  3. Criterios contables empleados
¿Cómo y cuándo se debe presentar la información?

La información se debe ingresar a través del módulo SEIL (Sistema de Envío de Información en Línea), en el sitio web de la SVS. Esto se debe realizar trimestralmente en los siguientes plazos:

  • 31 de marzo
  • 30 de junio
  • 30 de septiembre
  • 31 de diciembre
¿Cómo estar seguros de la información presentada?

Si bien la SVS no establece la obligación de una revisión por parte de un tercero, es de gran utilidad contar con la evaluación de un profesional externo, en lo que se refiere a las cifras y los criterios pertinentes de los valores del patrimonio, sus activos y pasivos. Más aún cuando informan por primera vez.

La revisión de un tercero con experiencia comprobada agrega un nivel de seguridad a la información, lo que posibilita que los datos sean fiables, entregando transparencia al ente regulador, a la sociedad administradora, a los aportantes, otros inversionistas y también a potenciales inversionistas.

Nuestros Servicios

Los especialistas de Deloitte, como profesionales independientes con gran experiencia en materias contables y en procesos de reporte a los reguladores, pueden asistir en la emisión de un informe de revisión limitada, en caso de ser factible, o bien un informe sobre un examen, revisión o procedimientos acordados sobre la obligación de información continua a la SVS.

Revisión Limitada

Nuestros servicios de revisión limitada se rigen por las normas correspondientes, aplican a la revisión financiera intermedia, mediante revisión analítica e indagaciones sobre materias contables y financieras con los responsables de su preparación.

Procedimientos Acordados

Estos procedimientos se establecen de común acuerdo con el cliente, lo que permite convenir un servicio con el alcance necesario para emitir un informe de observaciones y/o hallazgos, basado en procedimientos específicos efectuados sobre aspectos de valorización de activos,  pasivos y los criterios contables de cada fondo administrado. De esta forma se pueden establecer planes de remediación.

 

 

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