德勤2016中国税务大会进行时

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德勤2016中国税务大会进行时

因势利导迎变而上,融合协作携手并进

出版日期:2016年1月15日

踏入后BEPS时代,国际税收环境更加复杂,中国的税制改革和纳税征管亦随着税收法治化进程不断深化。“一应一和,时势造英雄!这就是我们今年中国税务大会的主旨含义所在:后BEPS时代,需要迎变而上,携手并进,方能因机立胜。”德勤税务与商务咨询大中华区主管合伙人蒋颖在阐述大会主题思路时侃侃道来,为齐聚于德勤2016中国税务大会的财税法学界专家、税务官员、企业财税高管指明了2016年初始之际的新坐标。

截至发稿,德勤2016中国税务大会上海场已圆满落幕,而香港场正在进行中,此外下周还将在其他城市陆续展开。香港专场聚焦BEPS行动计划对在港投资及运营企业以及以香港作为投融资平台的企业的影响,建议企业重点关注香港税务局在税收协定、常设机构判定、转让定价等方面的动向,并及时借鉴经合组织的建议评估自身商业模式是否存在潜在风险,以作及时调整及应对。此外,德勤专业人士亦就跨境贸易、金融行业、税务沟通与协商等热点议题与参会企业分享了观点与操作建议。

上海场“德勤2016中国税务大会”为全国大会的第一站,开篇先由中国财税法学研究会会长、北京大学法学院刘剑文教授以及上海市国家税务局、地方税务局刘新利副局长作为主旨演讲嘉宾,解读了后BEPS时代的宏观趋势与政策动向。

刘剑文教授分享了他对税收法治化之建构路径的看法:“税收法治有助于协调各种利益群体之间纷繁复杂的关系,使财税改革、税制改革凝聚最大的共识。纳税人的税收活动要纳入法治轨道,同时政府的立法和决策也要在法治框架下进行。税收法定的本质要义是‘纳税人同意’,核心在于控制和规范政府征税权,最终目的就是要最大限度地保护纳税人权利。”刘教授从税收立法、执法、司法、守法等层面分析了税收法治对纳税人权益保护的意义和深远影响,并寄语纳税人从观念上提高遵从意识和权利保护意识,推动“良法善治”目标的最终实现。

随后,刘新利副局长深入剖析了2015年上海的税收情况所折射出的经济特征。刘局长表示,透过税收结构反映出上海经济产业结构持续优化,运行质效不断提高,营商环境不断净化,外向型国际化程度渐趋拓展,经济控制力显著加强,自贸区试验初显成效等转型创新的成果在税收方面的具体体现。

作为业界广受欢迎的年会,德勤一贯坚持专业服务度身定制的精神。基于过往年度与会者的反馈需求,今年再次于上海以及北京两个场次设立中国税收改革、BEPS对企业商业模式的影响、间接税和海关热点、以及税务沟通和协商及法律服务四个分组专题,针对不同类型的企业专司解读各自在后BEPS时代必须知晓并精准把握的要点。我们注意到跨国企业对于BEPS的认知已颇具国际视野,有相当部分的企业已开始考虑优化跨境购销、服务、无形资产研发、关联交易安排等商业模式,并着力管理转让定价及常设机构风险。这些做法对于全球化的中国企业而言也具有一定的启发意义,走出去的运营模式、信息披露、征管合规以及风险管理方面的挑战和影响均不容忽视,建议这部分中国企业尽早起步梳理并制定应对计划。同时各方均特别关注“营改增”与海关新政这一专题,我们建议预计于2016年纳入“营改增”范围的金融保险业、建筑业和房地产业、以及生活服务业的企业应把握好时间窗口尽早开始评估与分析“营改增”的影响,进行系统复核及升级改造,依托信息化技术进行增值税合规管理及风险管控;海关方面,建议企业把握2016关税方案、自贸协定、AEO互认等海关新政,借助自动化、信息化工具,优化跨境贸易管理。对于税务+法律实践模式解决争议这一课题,不少与会者表示颇受启发,以后在应对税务机关的质疑与挑战时将善于利用外脑,从初始阶段即考虑融合税务与法律这一最佳实践,在把握政策依据的基础上进行有效沟通,妥善解决争议。各专题中德勤主讲人透过代表性案例将法规分析与实务操作经验相结合,台上台下探讨踊跃,为会后的继续思考留下了不少优质而又极富挑战性的话题。

本场大会还邀请到复星集团税务总经理毛一平先生以及伊顿公司亚太区税务总监邱立平先生,参与由德勤中国税务合伙人梁晴女士主持的专题讨论,与德勤中国税务合伙人郭心洁女士、税务信息化服务总监叶建锋先生对话后BEPS时代的企业应对。各位讨论嘉宾一致认为,无论企业的规模、行业或类型,在后BEPS时代都将或多或少地受到影响;然而,企业亦无需悲观或慌乱,完全可以顺应并遵循BEPS时代税制改革的趋势和特点,结合企业的发展战略以及税务管理目标,借助专业服务机构的大脑、实力、技术、团队等,对投资方案、运营模式、风险管理等进行系统梳理,并有针对性地进行前瞻性的准备和规划,“迎变而上”,驱动整体绩效增长并同时有效管理风险。

德勤华东区税务与商务咨询主管合伙人郭心洁女士最后表示:“变化并不可怕。在新的一年里,尽管面对后BEPS时代的国内外税收环境变化以及国内税收立法、税制改革的不断深化,但机会永远是给有准备的人,企业转变税务和商务管理模式、从事后遵从升级为事前预见性的管理和规划已刻不容缓。当然,企业并非孤军奋战,德勤作为企业竭诚的财税商法及信息化顾问,始终与您携手并进。”

继上海场和香港场之后,德勤2016中国税务大会将继续于1月18日至20日在广州、北京及重庆召开,结合当地实践与经验对上述税务议题进行解读与分析。德勤诚邀当地及周边地区企业拨冗参会、与主讲人积极互动,助您迎变而上,与您携手并进。

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