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德勤商业信息服务《BIS 2.0 小提示系列》

(一)第三方供应商背景尽职调查

供应商是现代社会供应链不可缺少的一个重要角色,取决于行业特性,第三方供应商的“供求”不一、规模质量也不一,但他们对于一个企业的业务却有举足轻重的影响。问题在于您对现有的供应商了解有多深?

在当今全球商业环境趋势下,各行各业越来越依赖借助成百上千的第三方供应商、分包商、合作伙伴以实现企业战略目标。与第三方合作可以通过精简资源、增强专业知识、开放市场和客户来提高公司的竞争优势。但与此同时,企业将面临随之而来的各种潜在风险,包括声誉风险、合规风险及诚信风险等。

这些问题往往比想象中来得更快且更严重。据公开媒体近期报道,某国内知名高新企业因供应链贪腐问题蒙受巨额经济损失。其中,腐败分子利用多种不法手段大肆攫取公司和其他员工的利益,包括不限于:

  • 引入劣质供应商,导致公司长期使用低品质高价格的物料;
  • 成立皮包公司把单派给利益相关者,再转手给工厂以赚取差价;或
  • 串通供应商虚报高价并与其瓜分高于供应商底价的分成等。
     

上述案例为我们在管理第三方风险敲响警钟,只有深入了解第三方的背景信息,不断增强合规意识观念,健全合规管理机制,才能持续推进业务开展,避免遭受不必要的经济及声誉损失。

德勤商业信息团队发现,对于多数企业而言,至少设立两道防线是企业在管理其第三方供应商关系的典范之选。首先,在与第三方建立业务关系之前,企业应在关注第三方供应商的生产规模、资金实力、资质认证和行业地位以外,进一步对管理层信用情况、供应商的合规状况、上下游关系及其他潜在警示信号等方面进行信息收集,以全面评估第三方关系。其次,在建立业务关系后,企业应以风险为导向,定期或不定期对第三方供应商开展更深入的背景尽职调查,并有效评估和掌握其潜在的运营或合规相关的风险及信息的做法,则是企业预防并有效控制潜在风险的重要防控屏障,而且使企业避免如因第三方资质造假等引发的质量缺陷,或因企业内外部的欺诈、贪腐或制裁问题引发的经济损失和声誉损害。

时至今日仍有许多企业采用传统方式开展相关的尽职调查工作,而这种方式却为“投入多”、“耗时长”、“成效低”,成为当前企业面临第三方风险管理的挑战。就此德勤商业信息团队推出全新解决方案 —“德勤商业信息智能平台”(“DI平台”),该平台可实现智能自动化公开信息收集,简化各商业伙伴合规性的信息筛选、核查与监控事宜

此外,“DI平台”集合商业智能和数据分析的功能,可协助企业更好利用信息进行风险评估,例如:

  • 员工潜在的利益冲突
  • 第三方的运营风险或声誉风险
  • 持续评估第三方的绩效表现并动态监测风险敞口
     

“DI平台”实现集合来自机构内部各项系统的独立数据,如人力资源、采购及财务系统,并将其与外部收集的信息叠加。借助“DI平台”所构建的先进网络分析技术,机构可以更专注于网络布局、隐藏关系、关联事件,而非孤立审阅每一交易、员工或供应商。这可以有效识别潜在的利益冲突,并帮助机构更好监控及保护资产。

根据收集和分析的信息,“DI平台”可以为企业建立第三方相应的风险档案概要,并依据风险指标和阀值赋予其相应的风险等级评估,以满足机构的风险偏好。合规人员便能够更关注高风险的第三方关系以解决潜在的声誉问题。

一旦建立第三方关系,“DI平台”就可以通过分析及可视化主要运营、财务和合规指标,为持续监控第三方的绩效表现及风险敞口提供支持。这助力业务人员和合规人员就是否维持或扩展业务关系做出更为明智的决策,并确定与第三方合作的运营协同效应。

德勤商业信息服务,沉淀丰富行业经验,依托创新科技技术,融会应用于多项场景。除本期所介绍的第三方供应商尽职调查,接下来我们还就德勤商业信息服务如何运用于社交媒体、投资并购、员工调查等方面推出一系列相关文章,敬请期待。

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