《第四张报表——银行价值管理白皮书》，探索银行价值构成、驱动和增长

德勤中国金融服务业研究中心自2021年4月27日发布《韶光新启，自更奋蹄：中国银行业2020年发展回顾及2021年展望》报告以来受到了各方的关注，第四张报表产品团队就报告中的热点话题《银行价值度量衡：从第四张报表看价值构成、价值驱动、价值增长》，围绕第四张报表理论体系对银行价值管理开展了深入的研究和分析。

今天，我们发布《第四张报表——银行价值管理白皮书》（下称“白皮书”），深入探索银行价值构成、价值驱动和价值增长之路，为展望中国银行业未来发展的新开局、新篇章、新征程提出数字化时代下的新破局之道。

我们很荣幸地邀请了德勤创新、数字化及研发中心主管合伙人、第四张报表产品合伙人朱磊先生分享本次白皮书编制背后的故事。敬请点击以下视频观看他的精彩分享。

| 德勤研发第四张报表产品的由来

• 从企业外部来看：企业正面临着数字化和颠覆性技术的巨大影响，企业自身的发展模式和管理模式都在发生很大的变化。另外，市场及利益相关方越来越关注企业的长期发展，不像以往更多关注短期收益；
• 从企业内部来看：治理架构也在不断地完善，企业的管理层也更多关注企业长期的价值实现，包括转型的实现效果。对财务管理者而言，他们也在思考数字化技术对管理模式的改变，以及对管理边界的改变；
• 无论是从外部或内部，我们觉得需要有新的管理方式帮助企业推进管理升级。希望在传统的财务管理外，有一个新颖，但又很接地气的方式，也是为什么我们命名这个课题叫第四张报表的原因。
  
  

| 德勤的第四张报表的构成要素

在整个架构设计的过程中，德勤用到了价值地图和风险地图，我们的基本思路是用数据来画像企业的竞争力，所以我们对第四张报表的定位是：数字化时代企业价值的度量衡。

• 价值计量的方式：用数学模型帮助管理层看清企业的价值
• 企业的价值驱动模式：随着数字化转型，企业价值驱动方式正发生快速改变，我们需要完整地看到模式的差异
• CPCF模型：从客户、产品、渠道、财务四个角度全面看到企业管理、运营指标的变化
• 数据及技术：通过评价这部分能力来完善企业价值的组成

|从德勤的分析来看，银行年报中有哪些值得关注的非财务数据

银行面临着更大的数字化领域的竞争，绝大多数银行正积极推进数字化转型，从这些上市银行的年报中确实可以看到转型的成效。在本次白皮书中我们可以看到：

• 客户层面，越来越多的银行开始披露一些指标来描述客户粘性、客户组成结构、获客方式；
• 产品层面，越来越多的银行在年报中披露产品规模、创新产品的内容，比如刻画产品广度的城市覆盖率指标等；
• 渠道层面，越来越多的银行除了介绍线下网点的转变如智能化网点，更多披露线上网点的数量和成效；
• 数字化和科技能力层面，这些银行也进行了越来越细致的披露，比如很多银行会披露数据科技规模，以及开放银行API合作方/接口数等。

| 本次白皮书的核心观点和启示

通过这次对银行的对标分析，我们注意到一些共有的特点。比如：

• 在客户领域，零售转型是绝大多数银行数字化转型的重点，而存量客户深耕又是零售转型下半场的核心动能；
• 在渠道领域，生态流量经营促使更多银行选择线上线下协同发展，更轻、更精、更智能的网点经营模式是线下网点转型的破茧之道；
• 在产品领域，越来越多的银行走向服务化和平台化，服务化可以推动更多中收业务的推进，平台化使得银行能够支撑更大的业务规模；
• 在数据和科技领域，我们以“数据+科技”的价值评价作为切入点，去探索评价的过程和方法。