洞察

利润收窄、监管限薪
银行高管的钱包正在缩水

2015年银行业人工成本及高管薪酬分析

近年来,银行业受经济增长放缓、外部需求萎缩以及企业经营困难等多重因素的影响,其资产质量下行压力逐渐变大。银监会公布,截至2015年年末,商业银行不良贷款比率为1.67%,相较上年同期提升了0.38%, 2016年第一季度商业银行不良贷款率持续上升至1.75%,资产质量的不断下行无疑会给银行带来盈利增速放缓、净息差收窄等后果。

近年来,银行业受经济增长放缓、外部需求萎缩以及企业经营困难等多重因素的影响,其资产质量下行压力逐渐变大。银监会公布,截至2015年年末,商业银行不良贷款比率为1.67%,相较上年同期提升了0.38%, 2016年第一季度商业银行不良贷款率持续上升至1.75%,资产质量的不断下行无疑会给银行带来盈利增速放缓、净息差收窄等后果。

2015年是限薪令落地实施的首年,在严峻的生存环境背景之下,限薪令给银行业带来了怎样的影响?本报告对24家银行的盈利性指标、人工成本和高管薪酬进行分析,样本包括5大国有行(工农中建交)、9家全国性股份制银行(华夏、民生、中信、浦发、光大、招商、兴业、浙商、平安)、5家城商行(北京、宁波、南京、重庆、徽商)以及5家农商行(重庆、北京、广州、成都和上海)。

 

分析结果显示:

  1. 银行整体盈利增长持续放缓,但城商行表现较为抢眼

    目前已披露的年报数据显示,24家银行2015年的营收平均增幅较2014年下降6个百分点,净利润平均增幅则下降7个百分点。4家国有行的净利润增幅跌破1%,多数股份制银行低于10%,农商行甚至出现了负增长的情况,城商行整体表现则较为平稳,其中宁波银行、南京银行均交出了不错的成绩单。这一方面是由于城商行体量小基数小,另一方面可能也得益于其相对灵活开放的机制。
  2. 人均人工成本波动明显,人工成本利润率下降

    目前已披露的年报数据显示,除农业银行、招商银行以及上海农商行以外,其余银行的总人工成本较去年同期均呈现增长态势,但整体增幅变缓,2015年平均涨幅较2014年下降3个百分点。人均人工成本方面,国有行、股份制银行以及农商行在2015年均有所控制,涨幅下降明显,甚至有部分银行出现负增长;比较而言,城商行则保持了相对稳定的增长态势。这也意味着,在大多数国有行、股份制银行以及农商行中,随着限薪令的实施,员工层面的收入可能也受到了波及,出现增长放缓甚至缩水的情况。     

    在另一项反映银行人工成本投入产出比的指标“人工成本利润率”方面,24家银行中有16家呈下降趋势。这说明,虽然各家银行在人工成本方面已经有所控制,但在银行利润增幅普遍放缓的情况下,总人工成本作为刚性支出却仍然保持了一定的增长,因此人工成本利润率的下降也是必然的结果。除了在业务发展方面考虑转型、寻找新的利润增长点以外,各家银行未来也应当更多地思考如何建立起更加弹性的人工成本控制机制。在德勤近期服务的银行客户中,就有多家银行受到人员编制控制难、薪酬成本能上不能下的困扰。而导致这些问题的根本原因在于缺少合理的人员需求分析方法和编制管控机制,以及严格与绩效进行挂钩、奖优罚劣的薪酬体系。
  3. 平安副行长薪酬暂居首,限薪令对银行主要负责人影响明显

    从目前已披露的高管薪酬数据来看,16家A股上市银行2015年高管薪酬下降趋势明显。董事长薪酬平均降幅为30%,行长薪酬平均降幅为26%,监事长薪酬平均降幅为38%,副行长薪酬平均降幅为33%。高管最高薪酬平均值为236.24万元,较去年同期下降25%。其中,平安银行副行长以711.66万元的年薪暂居首位,此后依次为民生银行董事长和招商银行行长,目前所公布的薪酬水平分别为686.24万元和474.60万元。国有五大行除中国银行以外,其他四大行高管最高薪酬均不足百万,且最高薪获得者大多为非主要负责人。

    可见,“限薪令”对于银行高管层的影响非常显著,许多银行所担心的薪酬倒挂现象正在成为现实。对于薪酬与绩效挂钩非常紧密的一些银行而言,在高管层薪酬受限的情况下,只要下面的管理者和员工绩效够好,其薪酬仍然可能突破高管的薪酬水平,甚至同样是高管层级,“体制外”的市场化人才也可以突破“体制内”高管人员的薪酬水平。德勤所接触的大多数银行负责人对于这种情况持理解态度,表示作为“体制内”的管理者,不可能同时再要求享受市场化的待遇。而对于一些薪酬与个人绩效挂钩程度低,完全按层级系数来支付薪酬的银行而言,“限薪令”将会产生骨牌效应,层层向下发生影响,这可能会使得银行在吸引和保留人才方面受到较大挑战。近一年以来频繁发生的银行高管离职事件,与薪酬待遇的降低也多少有所干系。因此,高管层面的绩效管理机制与薪酬体系改革正在越来越多地受到各家银行的重视,德勤也越来越多地接收到客户关于此类问题的咨询。德勤认为,“限薪令”正是一个规范内部管理人员激励约束机制的良好契机,银行应当借助这一契机及时进行相关体系的建立和理念的贯彻,真正实现管理者的责权利对等。
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