展望2020：在香港实施巴塞尔标准

标准

发展进程

持有总吸收亏损能力工具标准

《吸收亏损能力规则》（即为实施2016年巴塞尔委员会TLAC标准所制定的规则）自2019年4月1日起在香港全面生效。

此外，金管局修订了资本充足率申报表（表格MA（BS）3）中的相关项目，银行于2019年6月30日开始须按新监管资本要求填报。金管局亦于2019年10月发布了LAC标准披露模板。

大额风险承担

《银行业(风险承担限度)规则》于2019年7月1日起实施。该规则旨在于本港实施巴塞尔委员会于2014年4月发出的《计量及管控大额风险承担的监管框架》。

同时，金管局制定了全新的大额风险申报表（表格MA（BS）28）以取缔现有的MA（BS）1D，并修订了两份相关申报表（表格MA（BS）1F和表格MA（BS）3）。

银行帐内的利率风险

银行帐内的利率风险相关的全新标准已于2019年7月1日生效。该新标准旨在实施巴塞尔委员会于2016年发布的标准。此标准系以《监管政策手册》（SPM IR-1）的形式发表。

金管局亦对报告利率风险的申报表（表格MA（BS）12）进行了修订。

新市场风险资本规定（FRTB）

随着巴塞尔委员会在2019年1月发布修订的《市场风险最低资本规定》，金管局于今年6月29日发出其新标准的咨询文件，业界于9月30日已提交咨询回应。

根据咨询文件内容，金管局拟遵循巴塞尔委员会订立的时间表在2022年1月1日起实施FRTB。而部分主要司法管辖区已经表明会推迟实施，故本地注册银行普遍对FRTB在各地实施时间不同所带来的挑战表示担忧。

依照金管局于2019年12月17日发出的最新通函，金管局虽未有确认FRTB的最终本地实施时间表，但公布了本地注册银行在2022年1月1日起仅须按照新的市场风险框架作出汇报的过渡性安排。

标准

预期发展

大额风险承担

银行须在六个月的宽限期结束后，即2020年1月1日起，遵守单一对手方（或对手方相连集团）的风险承担限度及对关连一方的风险承担限度。

新的MA（BS）28表格的首个报告日期为2020年3月31日，仍在过渡期的银行应利用余下的时间升级其系统和程序。

新市场风险资本规定（FRTB）

预计金管局在检视业界对首轮FRTB咨询的响应后，会于数月内进行第二轮咨询。

金管局于2019年12月17日发出的最新通函中提到，他们将于明年初进行本地量化影响评估（QIS），以评估标准对银行的影响。

对手方信用风险

预料金管局将在2020年内实施对手方信用风险承担标准计算法（SA-CCR）及银行对中央交易对手方风险承担的资本要求（CCP标准）。

据巴塞尔委员会公布的最新进度报告，预计金管局将于2020年内对信用估值调整（CVA）框架的修订进行咨询。

银行于基金的股权投资的资本要求

金管局拟于2020年落实银行于基金的股权投资的资本要求。惟银行业界仍在等待金管局发布关于内部评级基准（IRB）计算法的规定。

修订的信用风险和业务操作风险框架

金管局就经修订的IRB计算法、经修订信用风险标准计算法、经修订业务操作风险框架及出项下限进行QIS。预计未来仍会有多轮的QIS，或涵盖更多「巴塞尔协议四」中的其他资本标准。

据巴塞尔委员会公布的最新进度报告，金管局正就上述标准制定政策框架，业界可预期于2020年起陆续得悉相关详情。