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多元化交易形态下的信用风险防控

商业银行大额信用风险暴露管理体系

一、监管趋势解析

在目前宏观经济环境不断震荡的情况下,大额客户的违约势必会给金融机构经营和管理带来巨大的压力;而近年来国内监管要求与巴塞尔要求也不断趋同,持续加强了对商业银行的管控力度,因此可以看到在多元化的银行业务发展背景下,对于大额客户的风险管控监管路径变化如下:

2014年4月:巴塞尔银行监管委员会发布《计量和控制大额风险暴露的监管框架》,旨在全球范围内建立统一的大额风险暴露监管标准,保护银行免受单一交易对手或关联交易对手方突然违约所造成的重大损失 。

2016年10月:银监会发布了《关于进一步加强信用风险管理的通知》(银监发〔2016〕42号),要求将实质上由银行承担信用风险的业务应纳入统一授信管理。

2017年3月-4月:银监会陆续发布了关于开展银行业“三违返”、“三套利”、“四不当”专项治理工作的通知,要求集中开展银行业市场乱象整治工作,强化对于信用风险管控。

2018年1月:银监会发布《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》,进一步强调了“穿透式”和“实质重于形式”的风险管理原则,并要求将最最终债务人纳入统一授信和集中度风险管控。

2018年5月:银保监会正式发布《商业银行大额风险暴露管理办法》,将银行承担信用风险的所有授信业务均纳入大额风险暴露监管框架,要求银行使用穿透方法进行风险暴露计量。

 

二、商业银行大额风险暴露管理实施要求

德勤经过对各类监管要求的解读,并基于丰富的全面风险管理咨询经验,认为银行在开展大额风险暴露管理工作时需要满足以下几方面的要求:

  • 建立组织架构及管理框架
  • 明确管理规则和管理标准
  • 设计银行内部管理限额
  • 完善并建立信息系统
  • 符合达标和过渡期要求

 

三、商业银行实施大额风险暴露管理的挑战

1. 对管理架构的挑战

  • 银行应当建立健全大额风险暴露管理组织架构,该架构如何与行内现有的全面风险管理架构相融合,确保符合管理的要求和实际?

2. 对风险量化方案的挑战

  • 银行如何开展关联客户的识别及管理工作?尤其是针对“经济依存客户”的判定规则该如何操作?
  • 大额风险暴露的量化规则比较复杂,尤其是与资本管理办法计量的要求还存在一定差异,如何处理?
  • 预期监管对于大额风险暴露的要求仍将不断更新,且巴塞尔新规的中国版预计近期会出台,如何确保行内制定的风险量化规则能与时俱进?

3. 对风险管控的挑战

  • 行内如何根据大额风险暴露计量结果,制定过渡期达标计划,逐步调整业务,确保最终满足合规要求? 
  • 银行的大额风险暴露管理工作应如何应用到日常的风险管理和业务管理过程中,以提升对于客户的精细化管控和价值管理?

4. 对数据与系统的挑战

  • 如何有计划有条理的开展数据梳理工作?对于数据梳理过程中产生的数据缺失该如何对待?
  • 如何考虑行内风险管理信息系统的改造方案,确保对于大额风险暴露的计量和管理能顺利实施?

 

四、德勤“5维”的体系化解决方案

德勤独创的由组织架构、政策流程、计量方案、系统数据及管理应用所构成的“5维”的体系化解决方案,能有效满足银行在多元化业务背景下的大额风险暴露管理要求:

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亮点1:明确大额风险暴露量化方案,实现与新的监管要求有效衔接

在明确大额风险暴露量化方案时德勤会重点关注大额风险暴露量化规则与《资本管理办法》中对RWA计量要求的异同,并且考虑与新巴监管要求的衔接和延伸,如《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》的要求等。

左图:一般风险暴露计量
右图:特定风险暴露计量

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交易对手违约风险暴露计量

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(在此方案下,管控元素将延伸并满足《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》等新巴监管要求)

亮点2:精细化的关联客户识别

进一步协助银行建立或完善关联客户(含集团客户)的识别与管理,形成更全面的统一客户视图,尤其需要建立基于经济依存关系的关联客户关系图谱。

经济依存客户判定

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亮点3:建立基于大额风险暴露的限额监控防御机制

在计量的基础上,形成对于大额风险暴露限额的监控方案,确保持续监测大额风险暴露变动及管理情况,及时预警可能突破限额的情况和对超限额情况进行处置,并报告高级管理层和董事会。

左图:大额风险暴露限额设置与监测
右图:大额风险暴露预警管理机制

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亮点4:将大额风险暴露管控元素与统一授信管理机制有效衔接

将大额风险暴露管控与银行信用风险全流程管理协调,嵌入银行全生命周期的统一授信管控之中,建立事前、事中、事后相互协同的管控防御机制。

左图:两者的管理对象一致
右图:大额风险暴露需要与统一授信有效衔接

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亮点5:形成统一的大额客户风险热图,提升智能化应用效果

以建设大额风险暴露管理体系为契机,通过对银行全业务数据进行深度整合,建立起以客户为中心,覆盖全客户、全产品、全机构的大额客户风险管理体系。

统一的大额客户风险热图

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亮点6:德勤强大的数据治理、RWA计量与系统实施开发经验将有效协助整体方案的落地

德勤对金融机构的信用风险管控系统有丰富的实施经验,对形成统一的数据标准、建立规范的数据管控机制、以及结合原有数据架构、系统架构后的落地实施开发有深刻的理解以及丰富的行业经验。

左图:德勤全面的数据治理体系
右图:德勤RWA系统及应用实施框架

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