IFRS 17实施宝典之八：IFRS 17项目管理

由于新保险合同准则实施项目的影响范围广、项目相关方众多、项目需求实施工作量大、项目实施周期长，IFRS 17的项目管理和PMO组织设计的特殊性和重要性更为凸显。资源协同和风控重点的有力支撑将成为IFRS 17 项目整体成功交付的关键。

新保险合同准则项目的顺利实施需要一整套科学、有效的项目管理方法，对项目的目标、时间、成本、质量等关键因素进行有效的控制，为项目中具体任务的开展提供支持。首先，保险公司应从宏观上做出项目的整体规划，管理层、相关方和执行团队需要快速了解项目整体进程，及时争取管理层和相关方的支持。其次，需要将整体项目工作规划到相应的工作组中，在同步推进的工作组执行过程中，各工作组独立敏捷管理。项目管理还需要组织召开进度沟通会，制定每周计划、燃尽图看板，按照计划、实施、已完成等标识任务状态，并加强团队沟通和保证项目交付成果的质量。最后，为实现对项目的有效控制，针对IFRS 17项目的特点，保险公司需要建立一系列结构化的项目管理机制，具体涵盖项目范围管理、沟通管理、进度管理、风险管理、质量管理、会议管理、文档管理等各个环节。

我们从以下几个方面总结出针对IFRS 17整体项目管理的成功要素。

1. 端到端的项目实施和管理方法

目前行业普遍认可的端到端实施路径分为：

第一阶段：准备阶段 – 涉及IFRS 17 财务与精算技术解读和针对目标群培训；

第二阶段：规划阶段 –  调研及影响和差异分析，也涉及需求说明书的编写、高阶规划的讨论和设计，比如精算、财务设计决策、系统产品选型和评估、数据方案的软硬件需求等；

第三阶段：实施阶段 – 真正难点就在实施阶段，目标是实施方案的可落地以及有效性和准确性。通常，我们会针对上阶段高阶设计方案递进生成详细设计方案来映射业务需求、系统架构、系统功能（及非功能）需求、开发与实施技术说明和开发环境的搭建与执行。这里同时还涉及系统发布管理和需求变更管理等风险控制。在这个阶段中，系统构建只是其中的重要部分，但不是全部。项目管理需要有前瞻性，例如梳理需求的时候考虑设计的可行性，设计方案的时候考虑实施的风险，功能实施的时候关注测试的有效性等。在实施新保险合同准则项目的时候，最终的数据结果能被有效验证是项目成功的根本，所以最后的集成测试阶段是至关重要的。在这样一个复杂的项目中，项目管理组可以在以下四个方面发挥作用，并在整体管理项目交付的同时，更好的衔接各阶段交付成果和重要的内外相关方。

来源：德勤管理咨询

2. 一体化实施团队

新保险合同准则的实施，是一个集成的系统实施项目。项目从定义需求、到方案设计再到测试验证的每个环节都需要一个全程并高度参与的财务、精算和IT团队。项目领导委员会授权项目管理组统一执行高层决策，整体协调资源，将跨专业的人员磨合成一个完整的项目实施团队，使得即便在应对最复杂的项目问题时，也能有效地协作、相互间跨领域验证，并保持理解一致。

我们基于丰富的IFRS 17项目的实施经验证明了一体化实施团队的有效性及其优势：

• 一体化的团队会更高效且步调一致，相较于多家供应商承接合作，更易于项目管理；     
• 提供清晰与全方位的交流桥梁，减少跨部门合作的复杂性；
• 在项目需求定义和方案实施上保持一致，交互验证交付结果并保证交付质量；
• 作为公司内部和外部第三方供应商的联络人。

3. 项目管理组织架构

清晰的项目组织架构有利于明确各层级权责和分工，有序协调项目组及子公司工作，保持项目内外沟通顺畅。项目管理办公室将通过项目启动会、线下交流、定期例会、里程碑会议、专题会议沟通机制，对项目开展进行有序管理。

来源：德勤管理咨询