德勤金融行业税务热点研讨会

2016年，金融行业刚刚历经了增值税的重大变革，整体税负正处于不断平衡和调整之中。2017年新春伊始，各项年度税务合规与效益提升的管理事项亦伴随着企业所得税汇算清缴季将如期而至。面对税收新政开启、金税三期上线、税务稽查提升，金融行业又该如何持续提升税务合规水平、扩大税务效益呢？为此，德勤将聚焦当前金融行业税务热点，深度解析相关税收新政、结合典型案例分享德勤观点与经验。

资管产品增值税政策发展

金融企业营改增余热未尽，营改增法规亦不断出台，财政部和国家税务总局相继联合发布的财税【2016】140号及财税【2017】2号文件，对资管产品等非衍生金融产品（工具）的增值税处理做了重大规定，首次在法规层面明确了资管产品增值税处理的基本立场。尽管实施细则仍有待税务机关进一步细化和明确，但金融企业及机构投资者应尽早启动应对机制，在未来资管产品设计、架构安排，收益分配等环节更加重视增值税的潜在影响，积极管理税务风险。我们将全面剖析文件对资管产品产生的税务影响、分享实施细则的展望、并对资产管理人应对政策的变化提出全方位的解决方案建议。

研究开发费用加计扣除

与制造业或科技型企业不同，金融机构以往相对较少享受研发费用加计扣除税收优惠。近年来，伴随着日益攀升的研发费用投入，金融机构愈发关注利用研发有关的税收优惠。财税【2015】119号放宽了优惠政策的行业范围、扩大了研发费用的归集内容、规范了相关的核算管理。2016年企业所得税汇算清缴将首次适用财税【2015】119号，我们将深入回应金融企业普遍关心的问题，如近期有哪些更新的规定？如何有针对性地进行科委认定或税局备案工作？收集分析加计扣除费用金额时需要关注哪些问题？金融机构实际操作中应注意哪些事项？系统化工具是否可以在加计扣除税收管理中实现长效管理等。

关联申报及同期资料管理

关联交易申报一直是企业所得税汇算清缴的重要内容。自2009年以来，国家税务总局逐步加大关联交易税务管理力度，在全球税基侵蚀和利润转移（BEPS）背景下，2016年7月，国家税务总局发布42号公告，提出了全新的转让定价合规要求。我们将紧密围绕公告内容，就关联交易认定、关联申报内容、转让定价同期资料报告的三层文档要求（主体文档、本地文档和适用于某些特定类型交易的特殊事项文档）、国别报告表的申报要求等方面，结合我们多年丰富的转让定价服务经验，详细解读最新的转让定价税收政策并对金融机构的应对提供建议。

我们期待与金融企业财务、税务、业务人士探讨上述问题，为金融企业顺利完成年度税务目标，助力加油！2017年开年，德勤邀您迎春品茗！

具体安排

北京场 （已满员）
地点：北京市东城区东长安街10号长安俱乐部9层太和厅
日期：2017年3月14日
时间：13:30 – 17:00
注：3月14日正值两会期间，长安俱乐部的车位数量会受影响，建议您尽量乘坐公共交通或出租车前往。若有不便，敬请见谅！

深圳场 （已满员）
地点：深圳市罗湖区深南东路5001号华润大厦15楼
日期：2017年3月16日
时间：13:30 – 17:00

上海场 
地点：上海市延安东路222号外滩中心5楼会议室
日期：2017年3月21日
上午场时间：08:30 – 12:00
下午场时间：13:30 – 17:00 （已满员）

议程

* 具体安排以各场次现场为准

报名及垂询

如你希望参加本次会议，请填写下面的参会信息（每个单位限两人参加）并通过电子邮件回复给以下联系人。席位有限，先到先得，最终参会确认以德勤邮件为准。由于场地及人数限制，会议仅接受持有参会确认函的嘉宾入场。

报名截止日期：

北京、深圳及上海（下午场）：2017年3月10日（已满员）

上海（上午场）：2017年3月17日

报名邮件请注明：

场次 | 公司 | 姓名 | 职务 | 电话 | 电邮

如有任何垂询，请联系：

北京场
敬讷
电话：+86 10 8520 7596
电邮：njing@deloitte.com.cn

深圳场
陈行
电话：+86 755 3353 8497
电邮：mavchen@deloitte.com.cn

上海场
刘丽雯
电话：+86 21 6141 1149 
电邮：livliu@deloitte.com.cn