Análisis

Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT

Con el paso del tiempo resulta más importante que nunca establecer una estructura empresarial lo suficientemente preparada para hacer frente a los riesgos de fuente ilícita e ilegal, presentes en todo tipo y tamaño de compañías, de gran impacto económico-social. 

Para fortalecer las estructuras empresariales ante actuales y futuras amenazas de Riesgo, la Superintendencia de Sociedades se ha puesto en la tarea de dar a conocer las normas, estándares internacionales y lineamientos existentes en la materia con el fin de facilitar al sector real, la implementación de un sistema Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo –LA/FT- adecuado.

Mediante Circular 100-00004 del 25 de junio de 2014, la Superintendencia de Sociedades estableció la obligación de implementar un Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de LA/FT a sociedades que presenten las siguientes características:

  • Que la sociedad presente ingresos brutos iguales o superiores a 160.000 SMMLV a 31 de diciembre de 2014 y así consecutivamente.
  • Que la sociedad tenga el carácter de vigilada por la Superintendencia de Sociedades. 

En términos de la Circular, las empresas deberán realizar un análisis de su exposición al riesgo LA/FT y establecer su propio Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de LA/FT, con el fin de reducir la posibilidad de que las operaciones, negocios y contratos sean utilizados para dar apariencia de legalidad, en atención a las características propias de su negocio.

Para aquellas empresas que ya cuentan con una política o sistema de prevención del Riesgo LA/FT deberán verificar que cumplan con los presupuestos mínimos de la Circular. 

En cuanto al rol de la administración en la gestión y ejecución del Riesgo, la Circular Externa establece que el Representante Legal tendrá la labor de diseñar el sistema, para ser posteriormente aprobado, y de ser el caso modificado por la Junta Directiva, o el máximo órgano social. Así, se le rendirán informes a la Junta Directiva sobre la implementación, desarrollo y avances del Sistema, quien tendrá además la función de exigir el cumplimiento del mismo al Representante Legal. 

Frente a la obligación de ejecución del sistema, se ha previsto la designación de una persona que puede ser o no denominada “Oficial de Cumplimiento” encargada de realizar el seguimiento correspondiente a este sistema.

Circular Externa 100-00004 del 25 de junio de 2014 de la Superintendencia de Sociedades.
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