Análisis

Tiempo para una verificación anti fraude

Cinco elementos clave que su organización debe considerar en sus esfuerzos para disuadir, prevenir y detectar el fraude

Cada compañía debería querer prevenir que suceda el fraude en su organización; sin embargo, la mayoría de las compañías no admitirán que sus organizaciones puedan llegar a ser potencialmente vulnerables frente al fraude. La realidad es que muchos individuos pueden cometer fraude en contra de cualquier organización por medio de una comprensión inteligente de la estructura de control interno de la compañía.

El Diccionario de Derecho de Black al fraude como “una representación falsa de un hecho que engaña y que se enfoca en engañar a otro”. El fraude puede ser perpetrado por un individuo dentro o fuera de una organización. Generalmente, este hecho se representa en tres categorías: malversación de activos, reporte financiero fraudulento y corrupción.

El fraude es un tema relevante que merece ser discutido –particularmente en la economía de hoy. Mientras el precio del galón de gasolina y la tasa de interés ajustable de algunas hipotecas de vivienda continúan aumentando, la estabilidad laboral y los pagos de compensación continúan decreciendo Esta dicotomía puede acrecentar la presión y los incentivos a los individuos para elaborar y perpetuar fraude.

Normalmente, estos individuos racionalizan sus acciones fraudulentas al suponer que a) la cantidad de dinero no es lo significativamente grande para que a la compañía le importe; b) su salario actual se encuentra por debajo de aquéllos del mercado y que se han “ganado” esta retribución fraudulenta; c) la administración se encuentra actualmente considerando realizar algunos despidos y los paquetes de compensación no cubrirán sus gastos a corto plazo; y d) son muy “inteligentes” para que sean descubiertos.

 

Tiempo para una verificación anti fraude

Cinco elementos clave, una lista antifraude

  • Un comité de auditoría empoderado
  • Una evaluación del riesgo rigurosa
  • Una línea de denuncia efectiva
  • Políticas antifraude bien establecidas
  • Respuesta eficaz a las denuncias de fraude

 

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