Publikationen

Vigilia pretium libertatis* – Wirtschafts- und Finanzsanktionen im internationalen Warenverkehr

AutorInnen: Shahanaz Müller, Florian Freisleben

Wirtschafts- und Finanzsanktionen werden häufig mit dem Verbot, Waren in bestimmte Länder zu liefern oder Gelder dorthin zu transferieren, in Verbindung gebracht. Ein Sanktionsbezug kann sich jedoch aus unterschiedlichen Aspekten ergeben. Der Artikel beschäftigt sich vor allem mit potenziellen Sanktionsszenarien für exportorientierte Unternehmen, sowie deren frühzeitiger Evaluierung und der Setzung wirksamer Maßnahmen zur Risikominimierung.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 02/20

*Deutsche Übersetzung: „Wachsamkeit ist der Preis der Freiheit“.

„Esse quam videri“ – Der internationale Handel aus Geldwäscheperspektive

Autorinnen: Shahanaz Müller, Iris Bernhard

Geldwäsche unter Ausnutzung des internationalen Handels (=handelsbasierte Geldwäsche) wurde in den letzten Jahren immer attraktiver für Kriminelle, da der internationale Handel ein großes Verschleierungspotential mit sich bringt. Um inkriminierte Gelder wieder in den legalen Wirtschaftskreislauf einzubringen, verwenden Kriminelle verschiedene Methoden. Behörden und Verpflichtete iSd EU-Geldwäscherichtlinie bzw. der nationalen Vorschriften stehen vor der Herausforderung, handelsbasierte Geldwäsche als solche zu erkennen und zu bekämpfen.

Journal für Strafrecht
Ausgabe Mai 2020/Heft 3, S. 228-233

Von Spenden, Sponsoring und Interessenkonflikten

Autorinnen: Karin Mair, Shahanaz Müller, Ilse Schlepitzka

Compliance-Kodizes regeln Themenfelder von Anti-Korruption bis hin zu Spenden und Sponsoring. Spenden und Sponsoring sind insofern verwandt, als dass beide aus Sicht des Unternehmens getätigt werden, um dessen Außenwirkung zu steigern. Um Interessenkonflikte zu erkennen und zu vermeiden, muss der Gewährung solcher monetärer Zuwendungen ein nachvollziehbarer Prozess zugrunde liegen.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 4/2019

„Medio tutissimus ibis“ – US-Sanktionen als herausforderndes Compliance-Thema für europäische Finanzinstitute

AutorInnen: Karin Mair, Shahanaz Müller, Florian Freisleben

Das Thema Wirtschafts- und Finanzsanktionen beschäftigt die Compliance-Abteilungen der Unternehmen in den letzten Jahren immer intensiver. Trotzdem herrscht auf diesem Gebiet große Rechtsunsicherheit, nicht zuletzt deswegen, weil es im europäischen Raum bis dato keine Präzedenzfälle gibt. Eine besondere Herausforderung stellen die US-Sanktionen dar. Europäische Unternehmen, insbesondere Finanzinstitute, stehen vor dem Erfordernis zu verstehen, welche Bestimmungen einzuhalten sind und wie die daraus abzuleitenden Vorgaben bestmöglich in bestehende Compliance Management Systeme (CMS) eingebettet werden können.

Journal für Strafrecht
Ausgabe September 2019/Heft 5, S. 431-436

„Cogito, ergo sum“ – Der (un-)typische Fraudster
Autorinnen: Karin Mair, Shahanaz Müller

In der Lehre gibt es diverse Erklärungsansätze, die als Grundlage für die Begehung von Fraud herangezogen werden. Diese wurden in den 1960iger Jahren entwickelt und legten diverse begünstigende Faktoren dar. In den letzten Jahren ist eine Weiterentwicklung zu verzeichnen. Anhand des Fraud-Falls Elizabeth Holmes lässt sich der (un-)typische Fraudster nachvollziehen, wobei die begünstigenden Faktoren in forensischen Untersuchungen als Grundlage für die Analysen bzw in weiterer Folge für die Entwicklung von Präventionsmaßnahmen fungieren.

Journal für Strafrecht
Ausgabe Juli 2019/Heft 4, S. 350-355

Dateilose Schadsoftware: Eine unsichtbare Gefahr
Autoren: Nikolas Dobiasch, Matthias Holzgethan

In den letzten Jahren hat sich eine Art von Schadsoftware einen Namen gemacht, die schwer zu entdecken ist, weil sie kaum Spuren hinterlässt: "Dateilose Angriffe". Dateilose Malware manipuliert interne IT- und Rechnerprozesse, sodass diese selbst die Angriffe ausführen. Traditionelle Antivirenlösungen sind gegen solche Attacken zum größten Teil wirkungslos. Ein Angriff kann trotz bestehender Sicherheitslösungen verheerenden Schaden im Unternehmen anrichten.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 3/2019 (S. 14-15)

Handbuch Compliance in der 3. Auflage

Herausgeber: Alexander Petsche und Karin Mair

Im Mai erschien das Standardwerk bei LexisNexis bereits in 3. Auflage. Es widmet sich Compliance-relevanten Themen sowie den verbundenen Risiken und enthält einen umfassenden Beitrag zu forensischen Untersuchungsmethoden von Karin Mair, Shahanaz Müller, Mikhail Arshinskiy, Matthias Holzgethan und Ilse Schlepitzka. Dieser Beitrag beinhaltet einen historischen Abriss zu Compliance, Forensik und Whistleblowing, fasst die neuesten forensischen Untersuchungsmethoden praxisnah zusammen und schließt mit einer Darstellung betreffend Best Practice iZm Compliance-Management-Systemen ab.

Erscheinungsdatum: 30.06.2019
ISBN: 978-3-7007-6745-9

Lessons Learned – 1 Jahr DSGVO-Compliance
Autorinnen: Karin Mair, Shahanaz Müller, Ilse Schlepitzka

Die EU-Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) ist seit 25. Mai 2018 in Kraft. Sowohl die Phase davor, als auch die darauffolgenden Monate waren für Unternehmen von großer rechtlicher Unsicherheit geprägt. Im Artikel wird eine erste Bilanz gezogen:

• Was waren die Herausforderungen?
• Was sind die Lessons Learned?

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 2/2019

„Pecunia Non Olet“ – Kryptowährungen im Lichte der Änderung der 4. Geldwäscherichtlinie
Autoren: Karin Mair, Shahanaz Müller, Nadine Weisswasser

Virtuelle Währungen bieten ihren Nutzern die Möglichkeit Transaktionen außerhalb des regulären Finanzsystems durchzuführen und waren vor dem 30. Mai 2018 nicht von geltenden Geldwäschebestimmungen umfasst. Dies hat sich mit der beschlossenen Änderung der 4. Geldwäscherichtlinie geändert. Trotz der neuen Regelungen konnten nicht alle Lücken geschlossen werden: Das virtuelle Währungssystem bietet nach wie vor Möglichkeiten, den wahren Eigentümer und die Herkunft von Mitteln zu verschleiern.

Journal für Strafrecht
November 2018 / Heft 6, S. 491-495

Compliance Due Diligence – Rückgrat eines modernen und effektiven Compliance-Management-Systems?
Autoren: Svetlana Gandjova und Korbinian Robin Rauch

Zur Vermeidung von Reputations- bzw. finanziellen Schäden empfiehlt sich die Implementierung einer risikobasierten Compliance Due Diligence. Neben der Beurteilung von Compliance- Risiken in M&A-Transaktionen spielt diese unter anderem in der Interaktion mit Geschäftspartnern eine essentielle Rolle, wie am Beispiel der Business Partner Due Diligence dargestellt werden soll.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 4/2017

Ransomware: Moderne Erpressungsmethode des 21. Jahrhunderts?
Autoren: Mikhail Arshinskiy, Matthias Holzgethan, Shahanaz Müller

Mit Hilfe von Ransomware werden Daten und Computersysteme angegriffen und bis zur Zahlung des Lösegelds außer Gefecht gesetzt. Zwar können sich Unternehmen nicht gänzlich gegen derartige Angriffe schützen, im Falle des Angriffs sind jedoch bestimmte Reaktionsmaßnahmen einzuhalten, um die (potenziellen) Auswirkungen von solchen Angriffen zu reduzieren.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 4/2017

Compliance Praxis: Haben Sie schon den Erfolg Ihrer Digitalisierung versichert?
Autoren: Karin Mair, Mikhail Arshinskiy, Shahanaz Müller, Ilse Schlepitzka

Mit neuen Technologien und der fortschreitenden, digitalen Transformation in Unternehmen steigt auch das Risiko von Cyber Angriffen. Der österreichische Versicherungsmarkt hat auf diese neuen Risiken reagiert und bietet vermehrt Versicherungen gegen Schäden aus Cyber Angriffen an.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 3/2017

Journal für Strafrecht: „Non sempere a sunt, quae videntur“ – Es ist nicht immer so, wie es scheint
Autoren: Mikhail Arshinskiy, Johannes Bogensperger, Matthias Holzgethan, Shahanaz Müller

Papierdokumenten lassen sich – entgegen verbreiteter Ansicht – anhand von Tracking Dots Informationen zum Autor, Druckzeitpunkt und sogar zum -hersteller entnehmen. Eine Analyse dieser bietet daher z.B. im Falle eines Diebstahls sensibler Unternehmensdaten wertvolle Hinweise.

Journal für Strafrecht
Ausgabe Mai 2017/Nr. 3, Seiten 228-233

Compliance Praxis: Digital Insights – Forensische Analyse von Tracking Dots
Autoren: Mikhail Arshinskiy, Johannes Bogensperger, Matthias Holzgethan, Shahanaz Müller

Viele Laserdrucker bringen auf Farbausdrucken kaum sichtbare, gelbe Punkte an – sogenannte Tracking Dots. Die Analyse dieser Tracking Dots kann in forensischen Untersuchungen als Basis für weitere Untersuchungsschritte herangezogen werden.

Magazin Compliance Praxis
Ausgabe 2/2017

„(Computer-)forensische Untersuchungen – Status quo und Trends“
Autoren: Svetlana Gandjova, Karin Mair, Shahanaz Müller

Das große Handbuch Wirtschaftsstrafrecht – Profiwissen für die Praxis / Robert Kert; Georg Kodek

ISBN: 978-3-214-00999-1, Seiten 967-1011