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Ministra de Justicia y Paz da luz verde a la Dirección General de Tributación para solicitar información de personas físicas a través de la herramienta AMPO

27 de enero de 2016

Tax Flash

Como ha sido de conocimiento público existía denuncia ante la Agencia de Protección de Datos de los Habitantes contra la Dirección General de Tributación, que cuestionaba la posibilidad de entregar información sensible por medio de la herramienta AMPO (Análisis Multifuncional Programado y Objetivo).

Esta gestión en un primer momento suspendió la entrega de información relacionada con personas físicas, y posteriormente aclara la Agencia indicada que, sí podría darse solo bajo la autorización expresa del propietario de dicha información.

No obstante, reciente resolución emitida por la Ministra de Justicia y Paz, analiza el criterio de la Agencia y lo revoca, validando las facultades de la Dirección General de Tributación para requerir este tipo de información en el cumplimiento de su objetivo de control tributario.

Los cambios de criterio antes señalados, generó incerteza para muchos Grandes Contribuyentes- obligados de aplicar AMPO- con cierre fiscal al 30 de setiembre, no entregaran la información completa, u omitieran la información de accionistas- personas físicas- y proveedores con las mismas características, a la espera de un criterio formal al respecto.

A pesar que en este momento se encuentra en estudio las acciones correspondientes contra esta posición, en estos casos lo pertinente es proceder a subir la información a la brevedad, con el fin de evitarse requerimientos de la Administración, o se pretenda el inicio de procedimientos sancionatorios.

Asimismo, a aquellos Grandes Contribuyentes con cierre al 31 de diciembre, les recordamos que la información se debe actualizar una vez al año en un plazo máximo de 30 días después del cierre de periodo fiscal de la compañía, sea el 31 de enero próximo.

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