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Registro Inmobiliario del Registro Nacional no inscribirá trámites a incumplidores del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales

14 de abril de 2020

Alerta Legal

A partir del 1 de abril del presente año, el Registro Inmobiliario del Registro Nacional dejó de inscribir documentos a aquellas personas jurídicas que no hayan cumplido con el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF), según lo establece la circular No. DRI-006-2020, emitida por la Dirección del Registro Inmobiliario del Registro Nacional.

Dicha circular viene a desarrollar el alcance del artículo 25 del Reglamento del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (Decreto Ejecutivo No. 41040-H), sobre la obligación del Registro Nacional de no emitir certificaciones de personería jurídica ni inscribir documentos a favor de aquellas personas jurídicas que no han cumplido con el RTBF.

Además, la directriz instruye a los funcionarios del Registro Inmobiliario a verificar el estado de cumplimiento de las personas jurídicas consideradas como “sujetos obligados” a declarar en el RTBF y en caso de que encuentren alguna falta a dicha obligación, denegar la inscripción de documentos a favor de los sujetos obligados incumplidores.

Específicamente, ordena lo siguiente:

  • La no inscripción de movimientos registrales de bienes inmuebles a favor de aquellos “sujetos obligados” que no han cumplido con su declaración del RTBF.
  • En caso de gravámenes, se considera “sujeto obligado” a aquel a favor de quien se impone el gravamen. Para el levantamiento o cancelación de gravámenes, el “sujeto obligado” es aquel que se beneficiará con la inscripción del movimiento.

Esta situación, puede llegar a convertirse en un serio problema para quienes no han cumplido. A manera de ejemplo, y tomando como base la coyuntura actual generada por la pandemia del COVID-19, si una sociedad que incumplió con el RTBF, es dueña de propiedades y necesita rápidamente acceso a crédito, no podrá darlas como garantía (por medio de hipotecas), por cuanto el Registro Inmobiliario no va inscribir dicha transacción hasta que se cumpla con el RTBF.

Si bien la circular (que rige desde el 1 de abril), está dirigida únicamente a los trámites en el Registro Inmobiliario del Registro Nacional, es importante aclarar que, según el Reglamento del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (Decreto Ejecutivo No. 41040-H), el Registro Nacional –entiéndase todas sus dependencias– no podrá inscribir documentos ni emitir certificaciones, cuando estén relacionados con las entidades que no han cumplido con el RTBF. Por ello, es de esperar que otras dependencias, como el Registro de Personas Jurídicas y el Registro de Bienes Muebles, próximamente emitan comunicados de la misma naturaleza y en la misma línea, en acatamiento a las disposiciones del Reglamento del RTBF. Así, la revisión del cumplimiento con el RTBF se suma a otras obligaciones ya existentes del Registro Nacional, como el pago del impuesto a las personas jurídicas (conforme a las leyes No. 9024 y 9428), que ya, de por sí, se encuentran dentro de su revisión regular.

Por último, con respecto al RTBF, es importante recordar que, según la moratoria aprobada en enero de 2020, las declaraciones ordinarias para el período 2019, vencieron el 31 de marzo de 2020. Sin embargo, la presentación tardía, durante el mes de abril de 2020, tendrá una reducción del 50% de la sanción económica correspondiente y aquellas declaraciones tardías presentadas después de abril de 2020, estarán sujetas al 100% de la sanción económica. No obstante, los sujetos obligados podrán evitar pagar la sanción pecuniaria, si cumplen con el RTBF dentro de un plazo de seis días hábiles posteriores a la publicación del edicto de apercibimiento en el Diario Oficial La Gaceta. Según el Ministerio de Hacienda, dichos edictos serían publicados el próximo 16 de abril, por lo que a partir del 17 de abril empezaría a correr el plazo de seis días para cumplir con el RTBF sin ninguna sanción.

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