Sarbanes-Oxley (SOX) Implementierungsdienstleistungen

Die Vorschriften der Section 404 des Sarbanes-Oxley-Act (kurz SOX) richten sich nicht nur an die US-amerikanische börsengelistete Unternehmen selbst, sondern auch an deren (ausländische) Tochtergesellschaften. Insbesondere in den ersten Jahren ist erfahrungsgemäß die Einrichtung einer „SOX konformen“ Prozess- und Kontrolllandschaft unter Berücksichtigung der vorhandenen Systeme eine Herausforderung für viele Unternehmen. Es gilt, die relevanten Risiken zu identifizieren sowie diese angemessen und zielgerichtet zu adressieren, ohne die internen Ressourcen unnötig zu belasten.

Ihr Unternehmen fällt in den Anwendungsbereich der Sektion 404 von SOX, wenn es:

• ein bedeutendes Tochterunternehmen einer an der SEC gelisteten Gesellschaft ist; bedeutend heißt in diesem Zusammenhang die Tochtergesellschaft hat erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage der Muttergesellschaft
• durch Wachstum zu einem bedeutenden Tochterunternehmen einer bei der SEC gelisteten Gesellschaft wird
• durch ein an der SEC gelistetes Unternehmen gekauft und somit zum bedeutenden Tochterunternehmen wird. 
  

Bei einer Implementierung werden Unternehmen dabei zum Beispiel regelmäßig mit folgenden Fragen konfrontiert: 

• Was bedeutet Risikoidentifizierung und –einschätzung und worauf muss ich besonders achten?
• Wie gehe ich bei der Entwicklung meiner Kontrolllandschaft vor?
• Wer muss die Kontrollen durchführen? Wie sind die Kontrollen zu dokumentieren?
• Wann kann ich mich auf die Informationen, die bei der Durchführung einer Kontrolle genutzt werden, verlassen?
• Wie kann ich sicherstellen, dass die Kontrollen angemessen sind und funktionieren?

Deloitte arbeitet als zuverlässiger Partner mit Ihnen bei der Implementierung der SOX-Kontrollumgebung zusammen

Als die größte Professional Service Firm weltweit stehen wir nationalen und internationalen Unternehmen als Partner in der Prüfung und Beratung seit 175 Jahren zur Seite. Im Rahmen Ihres SOX-Projekts arbeiten wir mit unserer jahrelangen Kompetenz als Berater zusammen mit Ihnen am Erfolg des Projekts und bringen hierbei insbesondere unsere Perspektive als externer Prüfer zielorientiert und gewinnbringend ein. 

Um Ihr Unternehmen für externe Prüfungen bereit zu machen, begleiten wir Sie im gesamten SOX-Projekt: 

• bei der Risikoidentifikation berücksichtigten wir die Situation und Bedürfnisse Ihres Unternehmens unter Einbezug der Branche, Größe, ausgelagerten Tätigkeiten und insbesondere der gesamten vorhandenen Prozess- und IT-Systeme.
• bei der Entwicklung und Implementierung einer effektiven Risiko-Kontroll-Matrix 
• bei der Prüfung der Kontrollen auf Wirksamkeit
• bei der Konzeption und Durchführung notwendiger Maßnahmen zur Beseitigung von Kontrollschwächen („remediation“)
• Bei der Schulung der Mitarbeiter

In unserem gemeinsamen SOX-Projekt legen wir höchsten Wert auf Qualität und bringen hierfür unser umfassendes Fachwissen und die Erfahrung als Kontroll-Spezialisten ein. Diese Erfahrungen beinhalten insbesondere die Sicht als externen Prüfer - wir kennen die Anforderungen der Regulatoren und Abschlussprüfer an Ihre internen Kontrollsysteme und gestalten somit zielgerichtet Ihre neue SOX-konforme Prozess-und Kontrolllandschaft. Deloitte ist derzeit der in der Qualität führende Anbieter von US-Jahresabschlussprüfungen – dies wurde durch die Ergebnisse der PCAOB-Inspektionen bestätigt - und verfügt somit über die richtigen Ansätze und Ressourcen für Ihr SOX-Projekt.

Bei Bedarf erfolgt eine enge Zusammenarbeit unseren US-SOX-Spezialisten und anderen globalen Themenspezialisten sowie anderen internationalen SOX-Teams. Dieses Netzwerk ermöglicht es uns schnell ein umfassendes Verständnis Ihrer gesamten Prozess- und Kontrolllandschaft unter Berücksichtigung ihrer globalen Struktur, wie Vertriebs- und Produktionsstätten und Shared Service Center, und den jeweils lokalen Gegebenheiten zu gewinnen und effiziente Lösungsmöglichkeiten mit Ihnen zu erarbeiten. 

Wir stellen ein effizientes Projektmanagement über alle Projektphasen und Länder sicher. Dies führt zu einer Minimierung Ihrer Belastung neben dem Tagesgeschäft und gewährleistet damit die zeitgerechte Erreichung der gesteckten Meilensteine im Projekt. 

Kontakt:

Unser Service für Sie - angefangen beim sog. „SOX Quick Check“ bis hin zum vollumfänglichen „SOX Implementation Support“- bietet individuelle Lösungen für Ihr Unternehmen. Lassen Sie uns daher gemeinsam besprechen, wie wir am besten zusammenarbeiten können und Ihr SOX-Projekt zum Erfolg führen.