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Die Zukunft interner Modelle für das Kreditrisiko

Herausforderungen für IRBA-Verfahren aus RTS und ITS

Ziel des White Papers No. 71 ist es, einen Überblick über die aktuellen und kommenden Herausforderungen zu geben, mit denen sich die Institute hinsichtlich der Ausgestaltung ihrer internen Kreditrisikosysteme auf Basis dieser Durchführungsstandards neuer RTS und ITS konfrontiert sehen.

Die Zukunft interner Modelle für das Kreditrisiko

Mit dem Ziel der Harmonisierung des Aufsichtsrechts erlässt die EBA verbindliche Regulierungs- und Durchführungsstandards, um die konsistente Ermittlung von „Risk-weighted Assets“ bei Banken sicherzustellen. Aufgrund der zentralen Bedeutung des Kreditrisikos hinsichtlich der RWA sind hierbei eine Reihe präzisierender Standards für den IRB-Ansatz bereits zumindest im Entwurf veröffentlicht worden sowie weitere in der nahen Zukunft vorgesehen. 

Während neue Anforderungen bspw. aus IFRS 9 Impairment oder der Überarbeitung des Kreditrisikostandardansatzes zu hohem Aufwand in den Methodik-Abteilungen führen, aber tendenziell nur mittelbaren Einfluss auf die internen Verfahren haben, resultiert aus den nachfolgend dargestellten Konkretisierungen unmittelbarer Anpassungsbedarf an den IRB-Verfahren. Die frühzeitige Identifikation sowie die umfassende Beurteilung möglicher Auswirkungen stellen deshalb eine Grundvoraussetzung für eine effiziente Umsetzung der neuen Anforderungen dar.

White Paper No.71 Zukunft interner Modelle für das Kreditrisiko - Herausforderungen für IRBA-Verfahren aus RTS und ITS

Ihr Ansprechpartner

Dr. Thomas Moosbrucker
Tel: +49 (0) 211 8772 3864
tmoosbrucker@deloitte.de

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