Das beste Land für den Ruhestand in Europa

Wichtige rentenrelevante Steuerfragen

Unternehmen und Arbeitnehmer haben unterschiedliche Vorstellungen, wieviel Rente und Ersparnisse benötigt werden, um in den Ruhestand zu gehen. Bei der Entscheidung, wo Sie Ihren Ruhestand verbringen, sollten folgende steuerliche Fragen berücksichtigt werden:

• Wie hoch ist der Regelsteuersatz auf Renten? Und ab welcher Höhe beginnt dieser?
• Werden Sozialversicherungsbeiträge auf Rentenzahlungen erhoben?
• Werden auf Wohneigentum Grundsteuern erhoben?
• Gibt es Steuervorteile bei der Kapitalertragssteuer?
• Wie sieht die Erbschaftssteuerregelung aus?
• Wie erfolgt die Entgeltumwandlung für Arbeitnehmer, die in einem anderen Land arbeiten (d.h. keine Rentenzahlungen)?
• Wie wird zusätzliches Erwerbseinkommen besteuert?
• Gibt es ein Äquivalent zum Non-Dom-Status im Vereinigten Königreich, dass außerhalb des Landes verdientes Einkommen schützt? Ab welcher Höhe des Einkommens lohnt es sich, darüber nachzudenken?

Erhebung in 28 europäischen Ländern

Von Juli bis Oktober 2022 haben wir eine Umfrage zur Besteuerung von Renten durchgeführt. Dazu haben aus verschiedenen Ländern Steuerexperten von Deloitte die rentenrelevanten Steuerfragen (Einkommen, Kapitalerträge, Erbschaft) sowie Fragen zur sozialen Absicherung von Rentnern beantwortet. Die Untersuchung deckt 28 europäische Länder zu den jeweiligen rentenbezogenen Steuerthemen ab und zeigt pro Land einen grafischen Vergleich der weiteren Lebensaspekte (Kosten, Kriminalität, Gesundheitsversorgung usw.) auf, die einen Einfluss auf das Leben im Ruhestand haben. 

Diese "weicheren Faktoren" beziehen sich auf die Lebenshaltungskosten, die Sicherheit, das Klima und die Qualität der medizinischen Versorgung. Im Einzelnen umfasst der Faktor Lebenshaltungskosten die Punkte allgemeines Verbraucherpreisniveau, Hauspreise und Mieten. Die medizinische Versorgung wird anhand der Lebenserwartung, der selbst wahrgenommenen Gesundheitssituation und der Gesamtausgaben für die medizinische Versorgung angegeben. Das Klima – ebenfalls ein wichtiger Faktor bei der Wahl des Wohnorts – wurde anhand der Anzahl der jeweiligen Sonnenschein- und Regentage der verschiedenen Länder verglichen. Der Faktor Sicherheit wurde auf Grundlage des Global Finance Safety Index bewertet, um die relative Sicherheit der verschiedenen Länder zu ermitteln. 

Für die oben genannten Kriterien hat Deloitte mehrere Quellen für nicht-finanzielle Messgrößen herangezogen. Die meisten Indizes sind in dem im Jahr 2021 veröffentlichten OECD-Länderprofil aufgeführt. Alle steuerlichen Antworten werden mit den "weichen Faktoren" kombiniert, um einen "Index" zu erstellen, der alle Länder in Europa innerhalb dieser Vergleichsgruppe misst. 

Bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen, empfehlen wir eine professionelle Beratung zu Steuer-, Sozialversicherungs- und Rechtsfragen. Die Broschüre "Der beste Ort für den Ruhestand in Europa" kann Ihnen als Orientierungshilfe dienen, um Antworten auf die relevanten Fragen für einen erfüllten Ruhestand zu erhalten – egal für welches Land in Europa Sie sich schlussendlich entscheiden. 

Erfahren Sie alle weiteren Informationen in der Broschüre von Peter Devlin, Partner und Talent Group Lead im Human Capital Consulting bei Deloitte, und laden Sie das PDF hier herunter.