Invester via dit pensionsdepot  

8. januar 2025

Med virkning fra 1. januar 2025 er det nu endnu nemmere at investere via sit pensionsdepot i unoterede selskaber (selskaber, der ikke er optaget til handel på et reguleret marked eller en multilateral handelsfacilitet).  

Med lovændringen forbedres mulighederne derfor for investeringer i selskaber, hvori man er ansat, idet de i endnu større grad end tidligere nu kan foretages via et pensionsdepot. 

Ændringen af loven skyldes, at det med aftalen om Iværksætterpakken er aftalt at skabe friere rammer for investering af privatadministrerede pensioner. Således bliver det inden for reglerne for skattebegunstigede pensionsordninger muligt for flere pensionsopsparere at placere en større andel af deres pensionsopsparing i unoterede aktier m.v. 

Tre betingelser vil skulle opfyldes: 

• Der skal investeres for mindst 50.000 kr. (tidligere 100.000 kr.) i et selskab, som er registreret inden for Den Europæiske Union eller i et land, som fællesskabet har indgået aftale med på det finansielle område (herunder bl.a. EØS-lande). 
• Udgør opsparingen under 2.000.000 kr., kan der maksimalt investeres i anparter og aktier i unoterede selskaber, jf. ovenfor, svarende til 25% af opsparingens værdi. Er opsparingen 2.000.000 kr. eller derover, er der ingen begrænsninger for investeringens størrelse, dog fortsat så der maksimalt kan investeres for 25% af de første 2.000.000 kr. 
• Investeringen skal foretages via en rate- eller kapitalpension i et pengeinstitut. 

Det bemærkes, at en investering via et pensionsdepot vil blive omfattet af en løbende lagerbeskatning, som beskattes med 15,3%.