Insight
Skattemæssige overvejelser inden årsskiftet
2016/2017
Nu er året ved at nærme sig sin afslutning, og det giver anledning til at overveje, om du bør foretage dig noget for eventuelt at optimere din skat. Du kan derfor klikke på nedenstående links og læse nærmere, om det eventuelt er relevant for dig.
- Væsentligt ændrede indkomstforhold i forhold til betalt forskudsskat
- Pensionsindbetaling
- Håndværkerfradrag
- Realiserede skattepligtige aktieavancer
- Afgiftsfrie gaver
- Køb/leasing af bil
- Istandsættelsesudgifter for nyerhvervede udlejede ejendomme (f.eks. forældrekøb)
- Skal der ske reguleringer af din virksomhedsordning inden udløbet af 2015?
- Er fradrag vedrørende K/S eller eventuelt P/S blevet reduceret i 2014 grundet fradragskontoreglerne
- Er der tanker om generationsskifte eller skattefri omdannelse?
- Skattefri omdannelse
Ændrede indkomstforhold i forhold til betalt forskudsskat
Forventes der væsentlige ændringer i forhold til forskudsopgørelsen er der risiko for, at der skal betales en væsentlig restskat samt ikke fradragsberettigede renter. Det anbefales at kontakte Deloitte med henblik på at få foretaget en beregning af eventuel restskat samt få rådgivning om betaling heraf.
Håndværkerfradrag/boligjobordning
Det er allerede nu muligt at foretage indberetning af håndværkerfradrag for 2016, ligesom det er muligt at korrigere forskudsopgørelsen for 2016 vedrørende håndværkerfradraget.
I 2016 kan der i alt fratrækkes 18.000 kr. pr. person. Dette beløb fordeles dog således, at der kan fratrækkes 6.000 kr. for serviceydelser som f.eks. rengøring, børnepasning o.lign., mens der kan fratrækkes 12.000 kr. for arbejdsløn vedrørende grønne håndværksydelser og energiforbedringer o.lign. i hjemmet eller i fritidsboliger.
Aktieavance
Forventes der realiseret en større aktieindkomst enten ved realiseret avance eller ved forventet udbytte i 2016, kan årets beskatning eventuelt reduceres. Dette kræver en gennemgang af den samlede portefølje for at vurdere, hvilket muligheder der er for at reducere den samlede beskatning af aktieindkomsten.
Vi assisterer gerne med denne gennemgang samt rådgiver om de muligheder, der kan være relevante for at reducere årets skat af aktieindkomst.
Afgiftsfrie gaver
Der kan årligt gives afgiftsfrie gaver til børn, børnebørn osv. Beløbet kan dog maksimalt udgøre 61.500 kr. i 2016. Et barn kan modtage gave fra begge forældre. Det kræver dog, at den enkelte forældre overfører fra egen konto, eller at begge forældre overfører fra hver deres konto.
Det er yderligere muligt at give svigerbørn gaver uden afgift, hvis ikke gaven overstiger 21.500 kr. i 2016.