Encuesta Fraude 2022

Las campañas de prevención y la formación siguen siendo dos de las herramientas más utilizadas por las empresas españolas para prevenir el fraude. Así, por ejemplo, el 68% de las compañías de nuestro país cuenta con programas de formación para toda la organización para prevenir este tipo de delitos, tal y como apunta la última edición de nuestra Encuesta de Fraude.

Según el documento, este tipo de formaciones aumentaron 15 puntos porcentuales en 2022 en comparación con el año anterior, incrementándose también otras más específicas, enfocadas a determinados colectivos dentro de la organización, como la alta gerencia (del 5% en 2021 al 21% en 2022).

Si bien la formación es clave para la prevención, la tecnología es también otro elemento fundamental en materia de prevención para 6 de cada 10 encuestados (57%), siendo la inteligencia artificial o analítica predictiva, el data analytics o el big data las más destacadas por los ejecutivos. En la misma línea, otras medidas implantadas en esta línea son: el canal de denuncias, los protocolos de actuación frente ataques informáticos o las políticas y procesos de homologación frente a proveedores.

“Aunque existe consenso en cuanto en los encuestados sobre el papel de la tecnología como elemento de prevención, todavía hay camino por recorrer en cuanto a su uso de la misma, donde los grandes retos son el acceso y la disponibilidad de los datos así como la cuantificación del retorno de la inversión”, asegura Francisco Faraco, socio de Risk Advisory- Fraude. “Los distintos momentos de madurez que viven las empresas, la disponibilidad de la información y las características individuales de cada organización invitan a creer que otras tecnologías todavía pueden tener también recorrido y uso en la prevención del fraude”, añade.

En cuanto a los profesionales que colaboran en la investigación de la detección de posibles casos de fraude, los equipos más demandados por las empresas españolas son el área legal y los auditores internos. No obstante, la edición 2022 de la encuesta refleja un incremento de la participación del departamento de forensic.

“La especialización en materia de detección está ganando terreno, ya que cada vez más empresas cuentan con la colaboración de equipos externos especializados en investigación”, afirma Luis Alonso, socio Forensic en Deloitte. “Esta mayor preferencia por la colaboración con los profesionales de forensic podría responder a dos necesidades: incorporar mayores capacidades en los procesos de detección e investigación, lo que permite, entre otras cuestiones, agilizar los tiempos de recuperación, elemento clave para controlar y reducir el impacto económico de este tipo de delitos; la conveniencia de incluir a expertos independientes en las investigaciones para dotar de aún mayor objetividad a todo el proceso y los resultados de la investigación, sobre todo en las de mayor impacto para las organizaciones”.

Por tipo de fraude, los de origen externo siguen siendo de las principales preocupaciones en la materia, afectando a la mayoría de encuestados, tal y como se registraba en la edición anterior. Entre los que más preocupan, destacan: el fraude de terceros (proveedores, socios comerciales, etc.), el de clientes y la corrupción o el soborno. En cuanto a los actores, en primer lugar, se sitúan los proveedores, seguido de clientes y la gerencia intermedia. Los intermediarios se colocan en cuarta posición.

Detección y respuesta

“Disponer de los medios para detectar de manera preventiva el fraude es fundamental para contener el impacto económico de este tipo de delitos. Ser capaz de detectarlo con eficacia y rapidez contribuye a aumentar el efecto disuasorio sobre quien lo comete”, asegura Ignacio García, socio de Risk Advisory-Fraude de Deloitte.

Los medios principales para detectar el fraude mantienen la tendencia registrada en ediciones anteriores: la auditoría interna (44%), el canal de denuncias (40%) y los controles de IT (23%). No obstante, el segundo aumentó 10 puntos porcentuales en los últimos 12 meses.

En promedio, el impacto económico de estos delitos se estima en el 2,45% de la cifra de negocio. Los encuestados aseguran en su mayoría que las pérdidas han disminuido o mantenido en comparación con el año pasado. Asimismo, el 60% de los encuestados afirma que ha logrado recuperar menos del 25% de las pérdidas por fraude detectado, mientras que casi el 20% eleva este porcentaje al 50%.

¿Cómo se previene el fraude?

Aunque ninguna organización está exenta de sufrir fraudes, sí puede estar preparada y adoptar una posición proactiva a la hora de prevenirlo y combatirlo.

En general, el balance resulta positivo. Un 70% de las empresas consultadas ha revisado sus protocolos de riesgos hace menos de un año. No obstante, del total de la muestra, casi tres de cada diez empresas no cuentan con un área específica de prevención de fraude, y cuando lo tienen, dependen mayoritariamente del departamento financiero, riesgos e IT (32%) o del departamento de cumplimiento normativo (29%)

Sobre las medidas preventivas más usadas por las compañías encuestadas, destacan tres: los canales de denuncias, una política antifraude y procesos de formación. Es más, un 92% de los consultados indicó tener implantado un canal de denuncias en su empresa.

En medio de un escenario disruptivo como el actual, usar la tecnología para prevenir y gestionar el fraude es fundamental. El 80% de las empresas ha implantado controles tecnológicos o sistemas de monitorización como medida antifraude.

Dentro de ese gran total, las tecnologías con mayor impacto en la prevención y gestión del fraude son la analítica predictiva (39%) y el análisis de datos (26%), seguidos de cerca por la inteligencia artificial (22%).

Tipos de fraude

A pesar del aumento de la presión regulatoria y de los esfuerzos de las entidades en materia de gestión y prevención del fraude, los delitos de este tipo todavía se presentan en las organizaciones. En el top tres de los fraudes más reportados por las empresas consultadas están:

1. El fraude en el proceso de ventas y devoluciones
2. El fraude de proveedores
3. La apropiación indebida.

Efectos de la COVID-19

Más de un 40% de los encuestados cree que, fruto del incremento del trabajo en remoto, los riesgos operativos en sus compañías aumentarán, y un 20% ve un mayor riesgo de pérdida de stock.

Solo un 15% de la muestra considera que la COVID-19 no afectará a sus procesos empresariales.