16 Feb.

El cierre fiscal 2020, implicaciones y consecuencias en un año atípico

Tuesday, 08:00 a.m.
Event language: Spanish

En el contexto que se desarrolló el año 2020, las situaciones y condiciones que marcan cómo cerró el período fiscal son muchas y el empresario necesita analizar, interpretar y aplicar adecuadamente la normativa tributaria para preparar y presentar su cierre fiscal.  Por lo tanto, El propósito de este evento es dar a conocer todos los temas relevantes que se dieron en el 2020 y cómo estos afectan el cierre fiscal y el costo tributario integral, considerando los criterios adoptados por la Administración Tributaria y la legislación aplicable.

Contenido 

1. Normativas y resoluciones que afectaron la posición jurídico-tributaria

  • Suspensión de los contratos laborales, los bonos y subsidios del gobierno, acceso a préstamos, despidos masivos o suspensiones sin salario, vacaciones, etc.

2. Coyuntura tributaria y planes de fiscalización y recaudación de la Administración Tributaria que impactan el cierre fiscal de 2020 

  • Estadísticas tributarias de recaudación y fiscalizacion, entre otras. 
  • Planes y acciones implementados por SAT 
  • Principales consideraciones y metas de SAT para el 2021 

3. Impuesto sobre la Renta de Actividades Lucrativas 

3.1 Régimen sobre las utilidades de actividades lucrativas

  • a. Nuevos criterios de fiscalización implementados recientemente por la Administración Tributaria
  • b. Ingresos que se deben considerar para la determinación de la renta bruta de actividades lucrativas
  • c. Limitantes de deducibilidad en costos y gastos
  • d. Documentación de soporte para la deducibilidad de costos y gastos 
  • e. Aspectos a considerar en el registro de provisiones de costos y gastos

3.4 Régimen opcional simplificado sobre ingresos de actividades lucrativas

  • a. Criterios de fiscalización implementados recientemente por la Administración Tributaria
  • b. Determinación de la renta imponible del ISR
  • c. Obligación como agente de retención

4. Impuesto de las Rentas de Capital y otras categorías

  • a. Clasificación de rentas de capital y ganancias de capital en el formulario del ISR Anual
  • b. Costos y gastos no deducibles asociados a rentas de capital y otras categorías
  • c. Elementos importantes para determinar si un ingreso debe tributar en la categoría de capital o lucrativa
  • d. Ajustes más comunes de la SAT relacionados con el pago de dividendos, reparto de utilidades, anticipos a los accionistas, reducciones de capital y demás movimientos en las cuentas patrimoniales de las sociedades
  • e. Documentación de soporte de costos y gastos recibidos de entidades no residentes

5. Gestión de créditos fiscales 

  • a. Monitoreo de vigencia de los créditos e su impacto en el flujo de caja 
  • b. Revisión de proyecciones financieras para evitar la generación de ISR pagado en exceso
  • c. Criterios de la SAT en relación con los métodos de acreditamiento y su impacto en la Declaración Jurada Anual 

6. Precios de Transferencia

7. Aspectos críticos tributarios para el 2021 

  • a. Régimen de Facturación Electrónica en Línea –FEL-
  • b. Régimen Especial Electrónico de Devolución de Crédito Fiscal de IVA
  • c. Controles fiscales internos a considerar para la implementación de la contabilidad electrónica
  • d. Obligación del envío de libros contables electrónicos a la Administración Tributaria
  • e. Nuevas disposiciones en vigencia legal de facturas para soporte de transacciones
  • f. Libros contables obligatorios según el régimen en que se encuentre inscrito el contribuyente
  • g. Controles internos aplicados al flujo de efectivo asignado al rubro de impuestos

 

Información

Fecha:  martes 16 de febrero

Horario:  de 8:00 am a 12:00 pm

Inversión:
Q650 + IVA  
Aceptamos tarjetas de crédito y hasta 18 Visacuotas
 

Modalidad:

100% virtual por plataforma Zoom.

Se enviará enlace de ingreso.

Se entregará diploma de participación

 

Inscripciones

Odeth Camey
(502) 2384 6558
orcamey@deloitte.com

 

Brenda Castellanos
(502) 2384 6551
bcastellanos@deloitte.com


Expositores

Walter Martínez  | Socio de Impuestos y Comercio Internacional

Mario Coyoy | Socio de Precios de Transferencia

Ana Lucía Santacruz | Socia de Impuestos y Comercio Internacional
 
María Andrea González | Gerente Senior de Impuestos
 
Víctor Contreras | Gerente Senior de Impuestos

 

 

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Tuesday, 16 Feb 2021 08:00 a.m.
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