Capacitación Deloitte

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Diplomado Empresarial de Actualización Tributaria

Capacitación Deloitte

Dirigido a:

Gerentes Financieros, Contralores, Encargados de Auditoría Interna, responsables de la gestión contable y fiscal.

Contenido:

Módulo Fecha de Inicio
Módulo I
Marco Tributario en Guatemala
11 ó 13 de septiembre de 2018
Módulo II
Régimen del Impuesto al Valor Agregado
20 ó 25 de septiembre de 2018
Módulo III
Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 1)
9 ú 11 de octubre de 2018
Módulo IV
Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 2)
23 ó 25 de octubre de 2018
Módulo V
ISO, Créditos Fiscales y Ajustes del Fisco
6  ú 8 de noviembre de 2018
Módulo VI
Defensa del Contribuyente por ajustes fiscales
20 o 22 de noviembre de 2018
Módulo VII
Comercio Exterior y Aduanas
5 ó  7 de diciembre de 2018
 
Horario
Registro: de 7:30 a 8:00 a.m
Curso: 8:00 a.m. a 1:00 p.m.
Duración: 35 horas (7 sesiones)
 

 

Información y Registro

Odeth Camey
orcamey@deloitte.com
Tel.: 2384 6558

Isabel Azurdia
mazurdia@deloitte.com
Tel: 2384 6500 ext. 6827

Expositores:

Byron Martinez - Socio Director (CEO) Deloitte Guatemala y El Salvador / Socio Líder de Impuestos y Legal
Walter Martínez - Socio de Impuestos y Global Trade
Mario Coyoy - Socio de Impuestos y Precios de Transferencia
Ana Lucia Santacruz - Socia de Impuestos y Global Trade
Estuardo Paganini - Socio Deloitte Legal
María Andrea González - Gerente Senior de Impuestos
Victor Contreras - Gerente Senior de Impuestos
Marina Mijangos - Gerente de Impuestos
Eduardo Ramos - Gerente de Impuestos
Fabiola Talento - Impuestos
Daylin Donis - Gerente de Impuestos
Sandra Paiz - Gerente de Deloitte Legal
 

Módulo I

Módulo I:
Marco Tributario en Guatemala

    • Principios constitucionales en materia tributaria
         - Introducción al derecho tributario
         - Definiciones y características
    • El contribuyente y sus principales características
         - Definición y clasificación de contribuyentes
         - Contabilidad y registros indispensables
         - Derechos y responsabilidades de los propietarios (accionistas, socios, etc.)
     • Bases de la tributación en Guatemala
         - Elementos del hecho generador
         - Ente regulador, estructura, obligaciones y derechos legales
         - Delitos tributarios
         - Derechos y obligaciones de los contribuyentes
         - Vigencia de la ley en el tiempo
         - Extinción de la obligación tributaria
         - Mecanismos de defensa ante la Administración Tributaria
     • Infracciones y sanciones en materia tributaria y penal
         - Responsabilidades de los representantes legales
         - Tipos de infracciones y sanciones
         - Criterios aplicados por la Administración Tributaria
         - Tendencias de fiscalización


Módulo II:
Régimen del Impuesto al Valor Agregado

     • Análisis del IVA y su impacto tanto en la sociedad como en las decisiones de negocio
     • Hecho generador del Impuesto al Valor Agregado
     • Exenciones generales y específicas del IVA
     • Documentación legal de soporte del crédito fiscal del IVA
     • Libros obligatorios de acuerdo a la Ley del IVA
     • Uso y manejo de facturación electrónica
     • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal en el régimen del IVA
     • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía

Solicitud de devolución del Impuesto al Valor Agregado

     • Regímenes de devolución del IVA
         - Procedimiento de solicitud ante el fisco y plazos de gestiones
         - Elementos a considerar en la evaluación y elección del régimen más conveniente para la compañía.
     • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal en solicitudes efectuadas de devolución de IVA.
     • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía para soportar el crédito fiscal de IVA que se solicita.


Módulo III:
Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 1)

         - Análisis del ISR y su impacto tanto en la sociedad como en las decisiones de negocio
         - Hecho generador del Impuesto Sobre la Renta
         - Rentas de Actividades Lucrativas
    • Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas
         - Determinación del ISR
         - Consideraciones relevantes al adoptar este régimen
    • Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas
         - Determinación del ISR
         - Requisitos fundamentales para la deducción de los costos y gastos
         - Principales ajustes del Fisco respecto a la deducibilidad


Módulo IV:
Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 2)

    • Rentas de capital y ganancias de capital
    • Rentas del trabajo en relación de dependencia
    • Rentas de no residentes
    • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal
    • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía
         - Documentación de soporte para la deducibilidad de costos y gastos
         - Revisión de políticas y procedimientos de cumplimiento tributario


Módulo V:
ISO, créditos fiscales y ajustes del fisco

    • Impuesto de Solidaridad
       - Análisis del ISO y su impacto tanto en la sociedad como en las decisiones de negocio
       - Hecho generador
       - Exenciones
       - Formas de acreditamiento
   • Otros créditos fiscales
      - Pagos a cuenta del ISR
      - Crédito fiscal del IVA
      - Crédito fiscal por retenciones de IVA
   • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal referente a créditos fiscales


Módulo VI - Legal

   • Principios constitucionales en materia tributaria
   • Proceso de defensa ante la Administración Tributaria
   • Proceso Judicial de defensa ante los Tribunales de Justicia
   • Criterios de los Tribunales de Justicia por ajustes fiscales
   • Acuerdo de Directorio Número 007-2007 y sus Reformas

Módulo VII- Comercio internacional y aduanas

   • Comercio de mercancías utilizando la FYDUCA.
   • Elementos sujetos a verificación por la aduana que pueden convertirse en motivo de ajustes aduaneros.
   • Leyes de beneficio fiscal

 

Inversión:

Inversión total: US$ 945 (incluye IVA)

Inversión por módulo: US$ 170 (incluye IVA)

El tipo de cambio a utilizar será 7.50

Incluye diploma de participación por módulo y coffee break.

Planes especiales para grupos y estudiantes universitarios.

Cupo limitado.

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