Capacitación Deloitte

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Diplomado en Gestión y Actualización Tributaria

Capacitación Deloitte

Dirigido a:

Gerentes Financieros, Contralores, Encargados de Auditoría Interna, responsables de la gestión contable y fiscal.

Expositores:

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Contenido:

Módulo Fecha de Inicio
Módulo I
Marco Tributario en Guatemala
Jueves 21 de septiembre de 2017
Módulo II
Régimen del Impuesto al Valor Agregado
Martes 10 de octubre de 2017
Módulo III
Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 1)
Jueves 19 de octubre de 2017
Módulo IV
Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 2)
Jueves 9 de noviembre de 2017
Módulo V
Precios de Transferencia
Jueves 16 de noviembre de 2017
Módulo VI
ISO, créditos fiscales y ajustes del fisco
Jueves 23 de noviembre de 2017
Módulo VII
Controles internos derivados de la vigencia de la liberación del secreto bancario y mecanismos de defensa del contribuyente
Jueves 7 de diciembre de 2017
Módulo VIII
Oportunidades de negocio por leyes de beneficio fiscal
Horario
Registro: de 7:30 a 8:00 a.m
Curso: 8:00 a.m. a 1:00 p.m.
Duración: 35 horas (7 sesiones)
Lugar
Deloitte Training Center
Dirección:
5 avenida 5-55 zona 14, Europlaza World Business Center, Nivel 7 (tarifa especial de parqueo)

Información y Registro

Odeth Camey
orcamey@deloitte.com
Tel.: 2384 6500

Brenda Castellanos
bcastellanos@deloitte.com
Tel: 2384 6551

Módulo I

Marco Tributario en Guatemala

  • Principios constitucionales en materia tributaria
    • Introducción al derecho tributario
    • Definiciones y características
  • El contribuyente y sus principales características
    • Definición y clasificación de contribuyentes
    • Contabilidad y registros indispensables
    • Derechos y responsabilidades de los propietarios (accionistas, socios, etc.)
  • Bases de la tributación en Guatemala
    • Elementos del hecho generador
    • Ente regulador, estructura, obligaciones y derechos legales
    • Delitos tributarios
    • Derechos y obligaciones de los contribuyentes
    • Vigencia de la ley en el tiempo
    • Extinción de la obligación tributaria
    • Mecanismos de defensa ante la Administración Tributaria
  • Infracciones y sanciones en materia tributaria y penal
    • Responsabilidades de los representantes legales
    • Tipos de infracciones y sanciones
    • Criterios aplicados por la Administración Tributaria
    • Tendencias de fiscalización

Módulo II

Régimen del Impuesto al Valor Agregado

  • Análisis del IVA y su impacto tanto en la sociedad como en las decisiones de negocio
  • Hecho generador del Impuesto al Valor Agregado
  • Exenciones generales y específicas del IVA
  • Documentación legal de soporte del crédito fiscal del IVA
  • Libros obligatorios de acuerdo a la Ley del IVA
  • Uso y manejo de facturación electrónica
  • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal en el régimen del IVA
  • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía

Solicitud de devolución del Impuesto al Valor Agregado

  • Regímenes de devolución del IVA
    • Procedimiento de solicitud ante el fisco y plazos de gestiones
    • Elementos a considerar en la evaluación y elección del régimen más conveniente para la compañía
  • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal en solicitudes efectuadas de devolución de IVA
  • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía para soportar el crédito fiscal de IVA que se solicita

Módulo III

Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 1)

Análisis del ISR y su impacto tanto en la sociedad como en las decisiones de negocio

Hecho generador del Impuesto Sobre la Renta

Rentas de Actividades Lucrativas

  • Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas
    • Determinación del ISR
    • Consideraciones relevantes al adoptar este régimen
  • Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas
    • Determinación del ISR
    • Requisitos fundamentales para la deducción de los costos y gastos
    • Principales ajustes del Fisco respecto a la deducibilidad

Módulo IV

Régimen del Impuesto Sobre la Renta (parte 2)

  • Rentas de capital y ganancias de capital
  • Rentas del trabajo en relación de dependencia
  • Rentas de no residentes
  • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal
  • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía
    • Documentación de soporte para la deducibilidad de costos y gastos
    • Revisión de políticas y procedimientos de cumplimiento tributario

 

Módulo V

Precios de Transferencia

  • Antecedentes e historia de la normativa a nivel global
  • Campo de aplicación de la normativa en Guatemala
  • Partes relacionadas
  • Métodos para evaluar el cumplimiento del principio de libre competencia
  • Contenido del Estudio de Precios de Transferencia
  • Acuerdos de Precios por Anticipado

Módulo VI

ISO, créditos fiscales y ajustes del fisco

  • Impuesto de Solidaridad
    • Análisis del ISO y su impacto tanto en la sociedad como en las decisiones de negocio
    • Hecho generador
    • Exenciones
    • Formas de acreditamiento
  • Otros créditos fiscales
    • Pagos a cuenta del ISR
    • Crédito fiscal del IVA
    • Crédito fiscal por retenciones de IVA
  • Ajustes relevante efectuados recientemente por la autoridad fiscal referente a créditos fiscales

Módulo VII

Controles internos derivados de la vigencia de la liberación del secreto bancario y mecanismos de defensa del contribuyente

  • Límites y excepciones del secreto bancario
  • Defensa del contribuyente ante el secreto bancario
  • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía derivado de la vigencia de la liberación del secreto bancario

Módulo VIII

Oportunidades de negocio por leyes de beneficio fiscal

  • Análisis comparativo de las características de las leyes de beneficio fiscal vigentes en Guatemala
    • Requisitos y beneficios
    • Aspectos clave a considerar para la calificación de las transacciones u operaciones
  • Aspectos importantes en la evaluación de la selección de partidas arancelarias y tratados de libre comercio
  • Ajustes relevantes efectuados recientemente por la autoridad fiscal a compañías que gozan de beneficios fiscales
  • Factores críticos a considerar en el control interno de la compañía para soportar las transacciones que gozan de beneficios fiscales

Inversión:

Inversión total: US$ 945 (incluye IVA)

Inversión por módulo: US$ 170 (incluye IVA)

El tipo de cambio a utilizar será 7.40

Incluye diploma de participación por módulo y coffee break.

Planes especiales para grupos y estudiantes universitarios.

Cupo limitado.

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