BCBS 239: szigorúbb szabályozás kényszerítheti ki a kockázatkezelési adatok minőségének javítását

Magyarországon mely bankokra terjed ki a szabályozás?

A globális rendszerszinten jelentős intézményeken (G-SIFI) kívül minden egyéb rendszerszinten jelentősnek minősített intézménynek meg kell felelnie a BCBS 239 előírásainak, erre pedig három év áll rendelkezésükre azt követően, hogy ebbe a kategóriába sorolták őket.

Az Európai Bankhatóság által 2016 áprilisában közzétett, az EU-ban működő egyéb rendszerszinten jelentős intézmények listája alapján Magyarországon az alábbi intézmények minősülnek nemzeti rendszerszinten jelentős intézménynek és tartoznak a BCBS 239 hatálya alá.

A BCBS 239 alapelvei

A kockázatkezelési adatok hatékony összegyűjtésére és az azokkal kapcsolatos jelentéstételre vonatkozó BCBS irányelvek összefoglalása.

Vállalatirányítás és infrastruktúra:

• A kockázatkezelési adatok összevonásához és az összevont jelentéstételhez hatékony vállalatirányítási struktúrák szükségesek
  
• A bank igazgatóságának és vezetőségének tisztában kell lennie a belső kontrollok és az összevont adatok hiányosságaival
• Le kell küzdeni a szervezeti akadályokat annak érdekében, hogy a kockázati adatokat az összes szervezeti egységre, földrajzi egységre és jogi személyre kiterjedően, időhatékony módon össze lehessen vonni
• A rendszereknek lehetővé kell tenniük a kockázatkezelési adatok összevonását és az összevont jelentéstételt, ez pedig akkor különösen kritikus, ha válsághelyzet van
  

Kockázati adatok összevonása:

• A bankoknak biztosítaniuk kell, hogy a döntéshozatali folyamat megfelelő támogatása érdekében validált, egyeztetett és pontos kockázati jelentések készüljenek az érdekeltek részére, az előírt határidőkre
• A jelentéseknek a szervezet működésének minden lényeges területére ki kell terjedniük, és az olvasók számára érthetőnek kell lenniük
• Minden jelentősebb hiányosságot, illetve gyengeséget alaposan fel kell mérni, és figyelembe kell venni a döntéshozatali folyamat során

Felügyeleti ellenőrzés, eszközök és együttműködés

• A felügyeleti hatóságok időről időre ellenőrzik, hogy a bankok megfelelnek-e az irányelveknek, és a megfelelő eszközök segítségével gondoskodnak róla, hogy az esetleges hiányosságok kezelése hatékonyan és időben történjen
• A felügyelet felhívására a banknak tudnia kell mérsékelni a kockázatvállalás szintjét, amennyiben a felügyelet az adatok hiányosságai miatt ezt szükségesnek tartja
   

A megfelelés biztosítása és a kockázati adatok hatékony kezelése terén alkalmazott stratégiai megközelítésünk