Átfogó törvénymódosítás a pénzmosás elleni szabályokkal kapcsolatban

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni jogszabályok, elsősorban a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (Pmt.) legutóbbi, 2020-ban hatályba lépett módosításait követően több szabályozási kérdésben merült fel a pontosítás igénye. Ennek nyomán a felügyeleti szervek és a szolgáltatók gyakorlati tapasztalatait és a nemzetközi sztenderdeket figyelembe véve a jogalkotó módosítja a hatályos törvényeket.

A kapcsolódó törvények közül kiemelhető a pénzügyi és egyéb szolgáltatók azonosítási feladatához kapcsolódó adatszolgáltatási háttér megteremtéséről és működtetéséről szóló 2021. évi XLIII. törvény (Afad.), amelynél módosítás történt többek között a központi nyilvántartásokba átadott és ott tárolt adatkörök, az eltérésjelzési rendszer és a hozzáférhetőségére vonatkozó rendelkezések vonatkozásában.

Hatályt érintő változások

Fontos módosítások történtek a Pmt. hatálya kapcsán. A pénzforgalmi közvetítőkre a pénzforgalmi szolgáltatásnyújtás közvetítése vonatkozásában a Pmt. most már közvetlenül alkalmazandó. Változás a határon átnyúló külföldi szolgáltatók számára, hogy a számukra pénzmosási törvény hatályát meghatározó tartós üzleti egység fogalma most tisztázódott. A módosítás által világosabbá válik, mikor tartozik egy külföldi szolgáltató tevékenysége a törvény hatálya alá. Ez a meghatározás a határon belül tevékenykedő szolgáltatók számára is iránymutatást nyújthat a saját tevékenységükkel kapcsolatban. Kiegészülnek továbbá a Pmt. személyi hatályra vonatkozó rendelkezései az ügyfél tényleges tulajdonosára utalással, tekintettel arra, hogy új kötelezettségek kerülnek bevezetésre a tényleges tulajdonosokra vonatkozóan.

Változó ügyfél-átvilágítás

A törvénymódosítás biztosítja a Pmt. ügyfél-átvilágításra vonatkozó egyes rendelkezéseinek kiigazítását. Fontos változás, hogy júliustól a hitelintézetek és pénzügyi szolgáltatók kötelesek lehetővé tenni a magyarországi lakcímet igazoló hatósági igazolvánnyal rendelkező természetes személy ügyfél esetében, az ügyfél erre irányuló döntése esetén, egyes meghatározott kötelezettségek előzetesen auditált elektronikus hírközlő eszköz útján történő teljesítését.

A szolgáltató immáron bejelentés alapjául szolgáló adat, tény, körülmény észlelése esetén az ügyféllel az üzleti kapcsolatot azonnali hatállyal megszüntetheti.

A Pmt. módosítással a jogalkotó egyértelművé kívánja tenni, hogy a szolgáltató az ügyfél-kapcsolat létesítésével kapcsolatos döntést nem szervezheti ki. Az ügyfél-átvilágítási intézkedések elvégzésének kiszervezése (így pl. az adatgyűjtés, -ellenőrzés és -elemzés) a továbbiakban is lehetővé válik, viszont az ügyfél-kapcsolat létesítésével kapcsolatban meghozandó végső döntés az ügyféllel üzleti vagy ügyleti kapcsolatba lépő szolgáltató felelőssége.

Központi Kapcsolattartó Pontok

A Magyarországon telephellyel, de más tagállamban székhellyel rendelkező elektronikuspénzkibocsátó és pénzforgalmi szolgáltató szolgáltatók esetén különösen fontos, hogy szigorodnak a központi kapcsolattartó pontokra vonatkozó szabályok, így pl. a bejelentés határidőhöz kötött, illetve az ilyenként eljáró természetes személyek ezentúl azok lehetnek, akik a szolgáltatóval munkaviszonyban állnak, magyar nyelvismerettel rendelkeznek és Magyarországon letelepedett vagy tartósan itt tartózkodó státuszban vannak.

Virtuális fizetőeszköz szolgáltatók

2024. április 1. napjától változások érkeznek a virtuális és törvényes fizetőeszközök, illetve virtuális fizetőeszközök közötti átváltási szolgáltatásokat nyújtó szolgáltatók, valamint a letétkezelő pénztárca-szolgáltatók számára. Ezentúl az ilyen szolgáltatók kizárólag egy meghatározott eljárás szerinti nyilvántartásba vételt követően kezdhetik meg, vagy folytathatják tevékenységüket. A pénzmosási irányelv (AMLD) V. módosítása már korábban is elvárta a bejelentési kötelezettség alkalmazását, azonban a magyar jogalkotó eddig nem ültette át (ezzel kapcsolatban az Európai Bizottság felhívta Magyarországot az helyes átültetésre és kötelezettségszegési eljárást helyezett kilátásba). A mostani változás így a szabályozás szigorodását jelzi. Az ilyen szolgáltatóknak, illetve természetes személy alkalmazottainak ezentúl meghatározott jogszabályi feltételeknek szükséges megfelelniük. Így az eljárás során a szolgáltatóknak az illetékes felügyeleti szerv részére (NAV PEI) igazolni szükséges az alkalmazottaik büntetlen előéletét, illetve a pénzmosási szabályzatuk mellett az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló törvény szerinti belső szabályzatukat is be kell nyújtaniuk. A feltételeknek történő megfelelést a felügyeleti szerv évente ellenőrzi, és a megfelelés elmaradása esetén akár törölheti is a szolgáltatót a nyilvántartásból. Továbbá jövő év elejétől szigorodtak a pénzváltás és virtuális fizetőeszköz átváltása esetén elvégzendő ügyfélátvilágítás, illetve adatrögzítés szabályai.

Szigorodó felügyeleti intézkedések

A szigorodó felügyeleti intézkedés lehetősége miatt a pénzmosás megelőzési szabályoknak való megfelelés és prudens gyakorlat a szolgáltatók részéről kiemelten fontos.

A virtuális fizetőeszköz szolgáltatók meg nem felelése esetén alkalmazható új intézkedéseken túl, a törvénymódosítás lehetővé teszi, hogy ne csak a jogszabályi kötelezettség aktív megsértése, hanem egy, a jogszabályi előírásokat megkerülő, kijátszó tevékenység is szankcionálható legyen a felügyeleti hatóság részéről. Másrészt pedig a jogalkotó egyértelművé teszi a közvetlenül alkalmazandó, pénzmosás és terrorizmus finanszírozás megelőzési tárgyú uniós jogi normák megsértése esetén történő szankció kiszabásának a lehetőségét.

A felelős vezetővel kapcsolatos elvárások

Fentiekkel együtt jövő év júliusával a felelős vezetői struktúra körültekintő kialakítása is átgondolást igényel.

A nemzetközi sztenderdek által elvárt és a pénzügyi szektorban jelenleg is elterjedt gyakorlattal összhangban bevezetésre kerül a „kijelölt felelős vezető” és a „megfelelési vezető” fogalma. Előbbi a jelenlegi Pmt. „65. § szerinti belső szabályzatában meghatározott vezetője” fogalom új megfelelője, akinek a szolgáltató irányítási funkciót betöltő testületének tagjának (vagy ennek hiányában felsővezetőjének) kell lennie és ő felel a pénzmosás megelőzéssel kapcsolatos kötelezettségek szolgáltató általi végrehajtásért, míg utóbbi a szolgáltató Pmt. 63.§ (5) bekezdés szerint kijelölt vezető beosztású foglalkoztatottja, aki a pénzmosás megelőzési követelményeknek a szolgáltató foglalkoztatottjai általi végrehajtásáért felel.

A fenti új elvárás a pénzügyi szektort már nem érhette meglepetésként, tekintettel arra, hogy az MNB a belső védelmi vonalak kialakításáról és működtetéséről, a pénzügyi szervezetek irányítási és kontroll funkcióiról szóló 12/2022. (VIII.11.) sz. ajánlásának 2024. január 1-jén hatályba lépő rendelkezésével már előirányozta, hogy a pénzügyi szervezet irányítási funkciót betöltő testületének egy tagja kijelölésre kell kerüljön a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás megelőzésével kapcsolatos kötelezettségek betartásának felelőseként.

A pénzügyi szektoron kívüli szolgáltatók számára azonban a pénzmosás megelőzési felelősségi körök újragondolása komoly kihívást jelenthet.

Mi a teendője?

Pénzmosás és terrorizmus finanszírozás elleni szakértő kollégáink a fentiek szakszerű és hatékony megvalósításában segítséget nyújthatnak valamennyi szolgáltató számára, elsősorban a pénzmosás megelőzési belső szabályozás és a gyakorlat átvilágításával, a szükséges új kontrollok megtervezésével és a szabályozói összhang megteremtésével, biztosítva a jogalkotói, illetve felügyeleti elvárásoknak is megfelelő optimális működést és a prudens megfelelést.

Ügyfeleink segítségére lehetünk továbbá az új nyilvántartásba vételi eljárások kapcsán, illetve tanácsot tudunk nyújtani a pénzmosás ellenes szabályok alkalmazásának hatályával kapcsolatban (akár határon belüli, akár határon átnyúló szolgáltatások kapcsán).

Forduljon szakértőinkhez bizalommal, amennyiben a fentiekkel kapcsolatban további információval vagy megfelelést biztosító megoldásainkkal szolgálhatunk.