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連続時間型モデル

【会計・監査用語集】

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「連続時間型モデル」とは、株式オプション価格算定モデル等の株式オプション価値の算定技法のうち、将来の株価の変動が、一定の確率的な分布に基づいて常時連続的に生じると仮定する方法をいう。連続時間型モデルの典型例として、ブラック・ショールズ式がある。

【参照基準等】 
 ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針 2(2)
【用語解説作成日】 
 2013年12月31日

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