Пенсионные фонды

Решения

Пенсионные фонды

Актуарные услуги

Одной из ключевых составляющих подготовки отчетности негосударственных пенсионных фондов в соответствии с МСФО является проведение тестирования достаточности обязательств, классифицируемых как страховые.

  • Профессиональное содействие в подготовке к аудиту, включая поддержку в оценке обязательств пенсионных фондов, пенсионных резервов и накоплений, а также формирование подробных актуарных отчетов
  • Проведение независимой аудиторской проверки

Аудит

 
 
  • Содействие в разработке и внедрении методологий учета по МСФО

Разработка методологии

  • Актуарное сопровождение, включая оценку справедливой рыночной стоимости фонда
  • Оценка пенсионных договоров на предмет наличия скрытых опционов и гарантий
  • Анализ потенциальных возможностей сокращения рисков и затрат, вытекающих из пенсионных договоров приобретаемого фонда
  • Прогнозирование стоимости фонда на основе различных сценариев развития фонда и актуарных допущений
  • Оказание актуарных услуг как на стороне покупателя, так и на стороне продавца
  • Предоставление послепродажных услуг

Сделки по слияниям и поглощениям

  • Анализ информации, необходимой для определения актуарных допущений; содействие в сборе и анализе статистических данных
  • Оценка и выбор актуарных допущений, применяемых для оценки пенсионных обязательств
  • Исследование/анализ продолжительности жизни участников фонда на основе накопленной статистики фонда и прогнозирование будущей продолжительности жизни путем анализа внутренних и внешних статистических данных
  • Сравнительный анализ выбранных фондом актуарных допущений в сопоставлении с рыночными показателями
  • Анализ недооценки обязательств фонда, вызванной расхождениями между используемыми актуарными предположениями и фактическим опытом фонда

Актуарные допущения

  • Актуарная оценка активов и обязательств фонда
  • Анализ пенсионных договоров фонда на предмет соответствия пенсионным и страховым правилам, включая анализ наличия скрытых опционов и гарантий
  • Подготовка раскрытия информации в соответствии с требованиями МСФО, включая анализ чувствительности
  • Подготовка актуарного отчета

Актуарная оценка деятельности фонда

  • Разработка и внедрение стохастических моделей, воспроизводящих структуру портфеля фонда, включая моделирование изменений статусов участников фонда (например, прием на работу, увольнение, выход на пенсию по старости, инвалидность, досрочный выход на пенсию и т. д.)
  • Калибровка модели
  • Практическое обучение персонала фонда с целью его подготовки к самостоятельному использованию модели

Моделирование потоков денежных средств

 
  • Разработка актуарных ИТ-систем, позволяющих моделировать структуру фонда и направленных на подготовку информации, необходимой для достижения управленческих целей, включая ИТ-системы, разработанные на базе специализированного программного обеспечения Prophet (SunGard)

Разработка ИТ-систем

 
  • Моделирование активов и обязательств фонда для выявления потенциальных последствий применения различных инвестиционных стратегий, включая будущий статус фондирования и возможность возникновения потребности в дополнительном финансировании

Моделирование активов и обязательств (ALM)

  • Анализ существующих пенсионных условий на предмет соответствия требованиям местных и международных стандартов
  • Анализ существующих пенсионных рисков и содействие в выборе оптимального подхода к управлению данными рисками и достижении поставленных финансовых целей
  • Оценка политики фондирования для предотвращения потенциальных проблем

Стратегическое консультирование и совершенствование операционной деятельности

  • Тренинги для актуариев фонда по применению наилучших актуарных практик при ценообразовании, оценке обязательств и формировании актуарной финансовой отчетности 
  • Семинары по актуальным темам, таким как актуарный риск-менеджмент, моделирование, а также последние изменения в требованиях МСФО, Solvency и стандартов отчетности стран СНГ
  • Аутсорсинг специалистов Актуарной группы «Делойта» для совместной работы с сотрудниками фонда для решения текущих задач

Развитие актуарной практики

Контактная информация

Евгения Луговцова

Евгения Луговцова

Старший менеджер, Актуарные услуги

Евгения работает в «Делойте» с 2010 года. Она занимает должность старшего менеджера Группы по предоставлению актуарных услуг Департамента аудита в СНГ. Евгения специализируется на  моделировании и оце... Дополнительно