Контроль и управление рисками отношений с контрагентами

Статья

Контроль и управление рисками отношений с контрагентами

Опрос по управлению рисками отношений с контрагентами за 2019 год

Согласно результатам четвертого ежегодного опроса по управлению рисками отношений с контрагентами (далее — УРОК) в большинстве организаций основное внимание уделяется обновленному подходу к разрабатываемым практикам УРОК. Вероятнее всего, данная тенденция складывается благодаря признанию факта недостаточности инвестиций в УРОК и недоверию со стороны более обширной и неопределенной экономической среды.

Предлагаем вам ознакомиться с последними тенденциями и разработками в области управления рисками отношений с контрагентами.

Экономическая и операционная среда

Экономическая среда постоянно диктует условия, требующие внедрения в модели управления рисками отношений с контрагентами механизмов сокращения затрат и инвестирования в персонал. Постоянная неопределенность и недоверие в экономической и деловой среде оказывают значительное влияние на управление рисками отношений с контрагентами. По причине серьезных рыночных изменений, а также возросшего контроля со стороны регулирующих органов и требований по соблюдению внутренних нормативных актов организации вынуждены уделять особое внимание сокращению затрат, инвестированию в персонал и пересмотру имеющихся операционных моделей.

К числу факторов, играющих первостепенную роль в принятии решений об инвестировании в управление рисками отношений с контрагентами, относятся:

• сокращение затрат (62% респондентов);
• сокращение числа инцидентов с участием контрагентов (50% респондентов);
• контроль со стороны регулирующих органов (49% респондентов);
• соблюдение внутренних требований (45% респондентов).

Инвестиции

Применение разрозненных подходов к инвестированию в управление рисками отношений с контрагентами привело к ряду негативных последствий: замедлилось развитие, игнорировались некоторые риски. Негативное влияние сказалось и на решении основных задач. Процесс развития УРОК в организациях полностью остановился. Всего лишь 1% участников исследования утверждает, что в их организациях охвачены все важные проблемы УРОК, и только 20% говорят о том, что у них решается большинство связанных с УРОК вопросов. Большая часть организаций, принявших участие в исследовании, также считает, что в управление рисками отношений с контрагентами они инвестировали недостаточно средств. Менее трех из десяти организаций придерживаются мнения, что их капитальные затраты находятся на должном уровне или даже превышают его. В состав данных затрат этих организаций входят расходы на персонал, специализирующийся на УРОК, и прочие операционные расходы.

Руководство

Советы директоров и высшее руководство применяют нестандартный подход к управлению рисками отношений с контрагентами, подразумевающий усовершенствованные способы взаимодействия, координации и рационального использования данных. Результаты проведенного нами исследования показывают, что советы директоров и исполнительное руководство большинства организаций по-прежнему несут основную ответственность за УРОК. Главным приоритетом деятельности советов директоров и высшего руководства является внедрение усовершенствованных способов взаимодействия и координации по вопросам УРОК между заинтересованными сторонами внутри организации. Более трети участников исследования допускают наличие низкого, незначительного или неопределенного уровня взаимодействия и координации по следующим вопросам: деятельность организационных и территориальных подразделений; охват областей риска; работа профильных специалистов.

Кто несет основную ответственность за управление рисками отношений с контрагентами? Наиболее популярными являются следующие ответы:

• директор по рискам (24% респондентов);
• другие члены совета директоров (19% респондентов);
• генеральный директор (17% респондентов).

Операционные модели

Результаты проведенного исследования показывают, что сочетание тщательного контроля, политик, стандартов, услуг и технологий с подотчетностью на уровне бизнес-единиц и территориальных руководителей является практичным и целесообразным путем развития. Интегрированные структуры становятся наиболее востребованными операционными моделями управления рисками отношений с контрагентами, внедряемыми при поддержке экспертных центров и объединенных центров обслуживания. Более двух третей (69%) участвовавших в исследовании организаций отметили, что внедряют интегрированные модели, и только 11% организаций на данный момент (по сравнению с 17% в прошлом году) отличаются высокой централизацией. Более половины участников исследования (53%) задействуют экспертные центры, а у 38% имеются общие центры обслуживания. Еще одним развивающимся направлением является совместное владение бюджетами на УРОК. Данный подход предусматривает сохранение централизованного контроля за бюджетом при расширенном участии и сотрудничестве с руководителями бизнес-единиц.

Технологии

Организации стремятся к оптимизации и упрощению технологии управления рисками отношений с контрагентами в различных операционных подразделениях. Результаты исследования за 2019 год подтверждают сделанное в прошлом году предположение о сохранении актуальности трехуровневого подхода к управлению рисками отношений с контрагентами. Разработкой сложных индивидуальных решений хотят заниматься немногие.

Грамотная координация процесса инвестирования в технологии управления рисками отношений с контрагентами по всем трем уровням способствует повышению эффективности, сокращению затрат, повышению качества обслуживания, повышению доходности собственного капитала, а также созданию более устойчивой операционной модели.

• Более 59% участников исследования применяют 1-й уровень — системы планирования ресурсов предприятия (ERP) или закупочные площадки, формирующие общее основание и операционную дисциплину для УРОК.
• Три четверти (75%) применяют 2-й уровень — решения по управлению рисками, представляющие собой пакетные решения по управлению рисками, характерными для УРОК (18%), или общие интегрированные решения по управлению рисками для использования специально в области УРОК (57%).
• На 3-ем уровне продолжается развитие технологий, характерных для определенных областей риска (например, финансовая устойчивость, финансовые преступления, устойчивое развитие и киберугрозы).

Риски взаимодействия с субподрядчиками и аффилированными лицами

Результаты исследования за 2019 год свидетельствуют об отсутствии в организациях четкого механизма устранения рисков, связанных с деятельностью субподрядчиков, задействованных контрагентами и аффилированными лицами этих организаций.

Риски, связанные с деятельностью субподрядчиков
Участники нашего исследования признают факт отсутствия надлежащего контроля за рисками, возникающими в связи с деятельностью субподрядчиков, нанимаемых контрагентами. Только 2% организаций способны выявлять и контролировать всех нанимаемых контрагентами субподрядчиков. Еще 8% организаций контролируют отношения только с наиболее важными контрагентами. Остальные 90% респондентов не располагают надлежащими сведениями, прозрачностью или ресурсами для осуществления контроля за субподрядчиками либо вообще не признают необходимость такого контроля. Отсутствие надлежащего контроля за деятельностью субподрядчиков создает трудности в определении стратегии и подхода к управлению рисками, связанными с их деятельностью. Ведущие организации начинают устранять данные пробелы посредством внедрения инициатив по определению и формированию представления о подобных многоуровневых взаимоотношениях.

Риски, связанные с деятельностью аффилированных лиц
В организациях нет единого понимания в отношении собственного подхода к контролю и управлению рисками, связанными с деятельностью аффилированных лиц. Менее трети респондентов (32%) проводят оценку и мониторинг подобных рисков так же тщательно, как и рисков, связанных с деятельностью других контрагентов. Более высокая доля организаций (46%) применяет альтернативный подход к управлению подобными рисками (как правило, упрощенный). Остальные 22% организаций не имеют аффилированных лиц.

Предыдущие публикации

Опрос по управлению отношениями с контрагентами и и связанными с ними рисками за 2018 год
Все внимание — предстоящим задачам

Опрос по управлению отношениями с контрагентами и связанными с ними рисками за 2017 год
Преодолевая угрозы и неопределенность

Опрос по управлению отношениями с контрагентами и связанными с ними рисками за 2016 год
Угрозы реальны

Как «Делойт» помогает клиентам

Экосистема, объединяющая сторонние организации, является важным источником выгод и стратегических преимуществ для многих организаций. Тем не менее, наряду с повышением роли контрагентов в бизнесе, повышаются и соответствующие риски, влекущие за собой потенциальный ущерб репутации и принятие регулятивными органами соответствующих мер.

Опытные команды фирм — участников международной сети «Делойт» ведут с клиентами совместную работу по созданию систем корпоративного управления, позволяющих эффективно выявлять и минимизировать все формы рисков контрагентов с учетом как процессов, так и технологических решений, обеспечивающих создание пользы и соблюдение договорных обязательств.

 

Для обсуждения вопросов управления рисками контрагентов свяжитесь с нашими специалистами.

 
 
Эта информация была полезна для вас?