Услуги в области международного налогообложения

Услуги

Международное налогообложение

Эффективное налоговое планирование, без сомнения, является одним из ключевых компонентов успешного развития транснациональных организаций, а также российских компаний, которые только планируют выйти на международную арену.

Мы предлагаем широкий спектр решений, направленных на повышение налоговой эффективности при осуществлении внешнеэкономических операций и иностранных инвестиций; при этом во внимание принимаются не только положения налогового законодательства соответствующих юрисдикций, но и последние тенденции постоянно меняющегося международного и российского налогового климата, включая предлагаемые меры по деофшоризации российской экономики.

  • Диагностика существующей организационной структуры бизнеса на предмет:

- определения налоговых рисков, которые могут возникать, в том числе в свете существующей российской политики по деофшоризации российской экономики, а именно: налогообложение в РФ нераспределенной прибыли входящих в группу контролируемых иностранных компаний; отказ в применении положений международных соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении пассивного дохода (дивидендов, процентов и роялти), выплачиваемого российскими компаниями иностранным компаниям, на основании концепции «бенефициарного владения»; квалификация иностранных компаний группы в качестве налоговых резидентов РФ на основании «места фактического управления»

- определения возможностей для налогового планирования и повышения налоговой эффективности, а также предоставление соответствующих рекомендаций

  • Содействие в разработке и внедрении более эффективной корпоративной структуры группы либо ее отдельных элементов, таких как структура владения, финансирование и управление, деятельность с использованием прав на объекты интеллектуальной собственности и т. д., с учетом предоставляемых в различных юрисдикциях благоприятных налоговых режимов и других возможностей для налогового планирования, а также с учетом совместимости корпоративной структуры группы с персональной надстройкой  
  • Предоставление рекомендаций в отношении обеспечения необходимого уровня присутствия компаний в иностранных юрисдикциях как с точки зрения соответствия локальному законодательству, так и с точки зрения минимизации риска признания иностранных компаний группы налоговыми резидентами РФ и/или риска отказа в применении льготных ставок налога у источника в РФ по соответствующим соглашениям об избежании двойного налогообложения на основании концепции «бенефициарного владения»
  • Разработка стратегий выхода из инвестиционных проектов, в том числе с учетом наличия в составе активов продаваемых компаний объектов недвижимого имущества, расположенного на территории РФ или иных юрисдикций, и риска применения к ним концепции «косвенной реализации»
  • Налоговая экспертиза контрактной и иной документации и разработка альтернативных положений, позволяющих минимизировать потенциальные налоговые риски
  • Структурирование сделок по приобретению активов в иностранных юрисдикциях, включая разработку наиболее оптимальных вариантов финансирования таких сделок
  • Комплексная налоговая поддержка при выпуске ценных бумаг за рубежом, включая рассмотрение наиболее оптимальных вариантов структурирования первичного публичного и частного размещения акций, структурирование выпуска еврооблигаций, подготовку налоговых заключений и т. п.
  • Содействие в получении предварительных согласований режима налогообложения предполагаемых операций/деятельности компаний с налоговыми органами соответствующих иностранных юрисдикций (т. н. «рулингов»)
  • Иные услуги в сфере международного налогообложения (проведение обучающих семинаров и конференций по вопросам международного налогообложения и налогового планирования, текущая консультационная поддержка и т. д.)

Какие услуги вам могут предложить наши специалисты? 

Нашими преимуществами, которые мы предлагаем своим клиентам, являются  сочетание глубоких технических знаний, обширного опыта и использования нашей международной сети специалистов более чем в 150 странах мира.

В 2013 году международное объединение фирм «Делойт» во второй раз в своей истории стало крупнейшей в мире частной организацией по предоставлению профессиональных услуг. Преодолев данный рубеж, «Делойт» оставил позади своих конкурентов — другие частные компании по предоставлению профессиональных услуг — и в настоящий момент является лидером в этой области по уровню доходов и количеству сотрудников.

Кроме того:

  • Мы входим в состав экспертной группы по развитию налоговой системы РФ, созданной по Поручению Председателя Правительства РФ, и принимаем непосредственное участие в обсуждении направлений развития российской налоговой политики и разработке законодательных инициатив по деофшоризации российской экономики.
  • В Москве в состав Группы по оказанию услуг в сфере международного налогообложения входят 17 человек, из них 7 сотрудников уровня менеджера и выше, включая как российских, так и иностранных специалистов. Группу возглавляет Елена Соловьева, партнер с более чем 20-летним опытом профессиональной деятельности по предоставлению консультационных услуг в сфере налогообложения.
  • При разработке решений по повышению эффективности бизнеса наших клиентов и построению оптимальной бизнес-структуры наши специалисты по международному налоговому планированию непременно учитывают специфику соответствующего сегмента рынка и отрасли.

Наши преимущества

Контактная информация

Елена Соловьева

Елена Соловьева

Партнер, Международное налогообложение

За более чем 20 лет профессиональной деятельности Елена приобрела обширный практический опыт в области российского и международного налогообложения, консультируя крупнейшие российские и иностранные ко... Дополнительно