Servicios de Aseguramiento Contable de Riesgo de Crédito (ACRCO)

Los servicios aplican a la cartera de crédito, cuentas por cobrar, arrendamientos, instrumentos financieros y otros activos financieros e incluyen:

Desarrollo /Revisión de modelos de deterioro y su correcta alineación a la normativa vigente (IFRS, NIF, CNBV y U.S. GAAP)

• Selección de la información histórica a utilizar para la estimación
• Segmentación de grupos homogéneos de riesgo
• Documentación de supuestos básicos para la estimación de deterioro
• Identificación de variables clave para la estimación alineadas al sector económico del acreditado
• Incorporación de variables macroeconómicas futuras
• Análisis de comportamiento de pago para la definición de incremento significativo (Etapas de Riesgo) y sus movimientos
• Construcción de curvas de Probabilidad de Incumplimiento y Severidad de la Pérdida 
• Ajustes al costo amortizado producto de los programas de apoyo gubernamental COVID-19

Calibración y gobierno de modelos de reservas

• Análisis de contraste retrospectivo (Backtesting) para analizar la capacidad predictiva de los parámetros de pérdida esperada
• Ajuste en la segmentación de riesgo considerando horizontes temporales más recientes y condiciones económicas actuales
• Ajustes sectoriales a los parámetros de pérdida esperada
• Gobierno y control de los modelos de deterioro
• Ajuste de políticas contables

Automatización de estimación de pérdidas esperadas

• Construcción de modelos estadísticos que incorporen los principales componentes requeridos para la estimación de un modelo de pérdidas esperadas bajo NIF, CNBV, IFRS, USGAAP
• Estimación de tasa de interés efectiva y costo amortizado
• Diseño de metodologías ad hoc a la industria y tipo de activo (cartera, cuentas por cobrar, arrendamientos)
• Incorporación de nuevos criterios solicitados de Pérdida Esperada: 12 meses, Lifetime, Etapas de riesgo, información prospectiva
• Generación de reportes para dar cumplimiento con la regulación
• Generación de indicadores claves de seguimiento y recuperación