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Servicios de Aseguramiento Contable de Riesgo de Crédito (ACRCO)

Gestionar el riesgo crediticio, factor preponderante en épocas de turbulencia

Nuestro equipo está conformado por especialistas en la estimación del riesgo de crédito y conocimiento de las normas de información financiera con las habilidades necesarias para identificar perfiles de riesgo, métodos e indicadores de seguimiento en plataformas 100% automatizadas y desarrolladas a la medida de las necesidades de los clientes.

En ACRCO asesoramos a nuestros clientes para alinear las necesidades del negocio crediticio con los requerimientos regulatorios, contables y tecnológicos con soluciones innovadoras.

Los servicios aplican a la cartera de crédito, cuentas por cobrar, arrendamientos, instrumentos financieros y otros activos financieros e incluyen:

Desarrollo /Revisión de modelos de deterioro y su correcta alineación a la normativa vigente (IFRS, NIF, CNBV y U.S. GAAP)

  • Selección de la información histórica a utilizar para la estimación
  • Segmentación de grupos homogéneos de riesgo
  • Documentación de supuestos básicos para la estimación de deterioro
  • Identificación de variables clave para la estimación alineadas al sector económico del acreditado
  • Incorporación de variables macroeconómicas futuras
  • Análisis de comportamiento de pago para la definición de incremento significativo (Etapas de Riesgo) y sus movimientos
  • Construcción de curvas de Probabilidad de Incumplimiento y Severidad de la Pérdida 
  • Ajustes al costo amortizado producto de los programas de apoyo gubernamental COVID-19

Calibración y gobierno de modelos de reservas

  • Análisis de contraste retrospectivo (Backtesting) para analizar la capacidad predictiva de los parámetros de pérdida esperada
  • Ajuste en la segmentación de riesgo considerando horizontes temporales más recientes y condiciones económicas actuales
  • Ajustes sectoriales a los parámetros de pérdida esperada
  • Gobierno y control de los modelos de deterioro
  • Ajuste de políticas contables

Automatización de estimación de pérdidas esperadas

  • Construcción de modelos estadísticos que incorporen los principales componentes requeridos para la estimación de un modelo de pérdidas esperadas bajo NIF, CNBV, IFRS, USGAAP
  • Estimación de tasa de interés efectiva y costo amortizado
  • Diseño de metodologías ad hoc a la industria y tipo de activo (cartera, cuentas por cobrar, arrendamientos)
  • Incorporación de nuevos criterios solicitados de Pérdida Esperada: 12 meses, Lifetime, Etapas de riesgo, información prospectiva
  • Generación de reportes para dar cumplimiento con la regulación
  • Generación de indicadores claves de seguimiento y recuperación
     
Servicios de Aseguramiento Contable de Riesgo de Crédito (ACRCO)

Más información

Fernando Lattuca

Fernando Lattuca

Socio Líder Assurance

Fernando tiene más de 27 años de experiencia brindando servicios de contabilidad y auditoría a clientes en una amplia gama de industrias en temas de reportes financieros (US GAAP e IFRS), auditoria (P... Más

Randolf Niedermeyer

Randolf Niedermeyer

Socio Líder Assurance Centroamérica

Experiencia de más de veinte años en funciones de Auditoría y Consultoría con clientes basado en Norte América, Asia, Europa y América Latina. Ha asesorado a clientes sobre cuestiones de contabilidad ... Más