議題觀點

國際洗錢防制管理制度新思維

德勤商務法律事務所 / 林瑞彬主持律師、張憲瑋律師

洗錢行為通常先有一個重大犯罪行為,為了漂白因此所取得之不法財產或利益,而進行掩飾或隱匿之行為,即屬洗錢。

現行金融機構關於洗錢防制之實務作業上,似著重於「交易金額」之審查,也就是只針對一定金額以上之通貨交易進行客戶身分確認及申報。

近來國際上對於洗錢防制工作相關制度的建立十分重視,國際防制洗錢金融行動工作組織(Financial Action Task Force,FATF)於2012年修訂了防制洗錢及資助恐怖組織40項建議,將洗錢防制的管理制度架構建立於「風險評估」、「客戶盡職調查」及「可疑交易申報」三個工作重點,以詳盡之客戶篩選及認識客戶程序(Know Your Customer,KYC)為基石,利用「風險基礎方法」建立風險判斷標準並進行客戶風險分級,例如以客戶職業、國籍及商業活動或交易型態等設定不同風險分數及加總整理。

故各金融機構宜儘速著手評估業務流程及規模,除強化既有的KYC制度外,亦應導入完整的風險基礎方法之洗錢防制管理制度,以符合主管機關相關要求及FATF之規範。

(註)節錄自”行政院所屬各機關參加亞太防制洗錢組織(APG)舉辦「相互評鑑前訓練暨國家風險評估研討會」出國報告”

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