Serviços para preços de transferência

A tecnologia tornou-se um elemento fundamental na garantia do cumprimento das obrigações tributárias, na otimização de recursos e no impulsionamento dos negócios.

Em um ambiente tributário complexo e com cenários adversos, é necessário que o contribuinte tenha ao seu alcance ferramentas confiáveis e um suporte eficaz que possibilitem a avaliação dos efeitos tributários, comerciais e financeiros gerados por seus negócios, com análises precisas antes da tomada de decisão.

O que é preço de transferência (ou transfer pricing)?

É o preço praticado na compra e venda de bens, direitos e serviços entre partes relacionadas (pessoas/empresas vinculadas). Regidas por legislação específica, as normas brasileiras são aplicáveis aos contribuintes que realizam transações comerciais e financeiras com partes vinculadas no exterior – tais como sua matriz ou empresas do mesmo grupo econômico – além de operações com empresas localizadas em paraísos fiscais ou que detenham exclusividade nas operações, ainda que não vinculadas.

As soluções em preço de transferência aliam o amplo conhecimento da legislação e das melhores práticas de mercado detidas pelos profissionais da Deloitte com as melhores tecnologias disponíveis. Nossos especialistas oferecem uma visão estratégica sobre o tema, a fim de propiciar assistência aos nossos clientes para a melhor tomada de decisão.

Nossas soluções tecnológicas

Transfer Pricing Solutions (TPS)

A Deloitte foi pioneira no desenvolvimento de uma ferramenta eletrônica de apuração de preços de transferência. Com duas décadas em atividade e em contínua evolução, o TPS é um dos softwares de apuração e gerenciamento de preços de transferência mais utilizados e reconhecidos no Brasil.

Entre suas principais funcionalidades, destacam-se:

• Resultados precisos dos ajustes de preços de transferência em menor prazo;
• Completa rastreabilidade das informações utilizadas nos cálculos;
• Possibilidade de aplicação de todos os métodos previstos na legislação, resultando em menor necessidade de ajustes;
• Acompanhamento periódico dos efeitos tributários dos preços de transferência;
• Apresentação de análise crítica dos resultados parciais e finais;
• Dashboards e análises gráficas avançadas (via Transfer Pricing Analytics), facilitando a análise dos ajustes apurados e planejamento dos preços;
• Preenchimento automático das fichas da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) correspondentes a preços de transferência.

Transfer Pricing Analytics (TPA)

Além de oferecer os cálculos pelas diferentes metodologias definidas na legislação em vigor, a solução traduz as informações dos cálculos dos preços de transferências por meio de análises gráficas intuitivas, o que torna a visualização dessas informações mais simples e acessível, não apenas para técnicos tributários, mas para profissionais de outras áreas, como financeiro e comercial.

Saiba mais sobre o Transfer Pricing Analytics

Conector

Desenvolvida para realizar a extração automática de dados armazenados em diferentes ERPs (Enterprise Resource Planning ou Sistemas Integrados de Gestão), facilitando a obtenção de dados de forma ágil, flexível e segura; a ferramenta tem como principal diferencial a possibilidade de parametrização desses dados, sem a necessidade de auxílio de programadores ou desenvolvedores de sistemas.

Sua utilização é voltada para a rápida obtenção de informações para diversas finalidades, oferecendo:

• Extração de dados analíticos contábeis e fiscais, para elaboração de relatórios customizados, e de dados históricos, para atendimento e acompanhamento de fiscalizações;
• Alimentação de sistemas fiscais satélites (preços de transferência, Reintegra, livros fiscais, Escrituração Contábil Fiscal etc.) ou qualquer demanda que envolva a obtenção personalizada de grandes volumes de dados;
• Processo automatizado e configurável;
• Possibilidade de agendamento de extrações;
• Confiabilidade dos dados extraídos.

TPS Reintegra

Disponível para licenciamento na versão on-premise, o TPS Reintegra é uma solução de apuração e documentação do Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras (Reintegra), podendo se beneficiar do ressarcimento ou compensação de percentuais que variam de 0,1% a 3% sobre as receitas de exportações.

A ferramenta também conta com as seguintes funcionalidades:

• Identificação dos produtos passíveis de solicitação do benefício e demonstração dos resultados, considerando o valor por produto exportado;
• Avaliação dos percentuais de participação de insumos importados para cada produto exportado ou vendido à Empresa Comercial Exportadora (ECE);
• Análise dos riscos sobre os produtos identificados, bem como eventuais exposições fiscais;
• Cálculo do benefício a ser ressarcido ou compensado com débitos relativos a tributos administrados pela RFB;
• Preenchimento do PER/DCOMP, entre outros.

Business Profit Analytics (BPA)

A solução avalia a lucratividade por empresa, produto, família de produtos, business units e/ou funções realizadas. No caso das funções realizadas é possível ser aplicado com as regras OCDE de preços de transferência para acompanhamento das partes testadas.

Funcionalidades da solução:

• Indicadores disponíveis em tempo real e sem trânsito de arquivos, a partir da integração com o ERP;
• Navegação pela cadeia de valor da empresa e em diversos níveis de detalhe;
• Visão consolidada do resultado das filiais no Brasil e/ou no exterior, facilitando a gestão da alíquota efetiva do grupo empresarial;
• Alinhamento às regras internacionais (OCDE);
• Capacidade de processamento de alto volume de dados, com total aderência às regras de negócio;
• Análise dos resultados em diversos níveis (margem bruta/operacional, Earnings Before Interest and Taxes – EBIT, Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization – EBITDA etc.);
• Análises de comércio exterior (impactos cambiais, custos aduaneiros, lead time etc.).

Extrator Siscomex

Ferramenta para extração de informações de Declaração de Importação (DI) e de Registro de Exportação (RE) do Sistema Siscomex, reduzindo o tempo de download realizado pelos contribuintes.

Benefícios da solução:

• Checagem da exatidão das informações processadas;
• Melhoria dos processos de controles internos;
• Utilização dos dados para cruzamento e levantamento de créditos;
• Análise e monitoramento de compliance aduaneiro e tributário;
• Velocidade na extração de dados;
• Aplicação de analytics às operações de comércio exterior;
• Diminuição do risco referente a prestação de informações divergentes.

Outras soluções

• FCI: Auxílio aos clientes no cumprimento das exigências estipuladas pelo regulamento em relação ao cálculo do conteúdo importado (FCI), por meio de tecnologia, tornando o processo automatizado e mais confiável;
• Loan Staff: Fornecimento de equipe especializada para trabalhos relacionados a preços de transferência. Os profissionais serão supervisionados pelo próprio cliente, que será responsável por definir padrões, responsabilidades e atividades desempenhadas;
• Data mining: Extração automatizada e tratamento de dados; extração de relatórios e informações de sistemas contábeis, financeiros e fiscais; preparação de bases de dados e processamento de informações;
• Suporte a auditoria: Disponibilização de uma equipe técnica de auditoria da Deloitte para análises e atendimento de aspectos tributários relacionados a preços de transferência;
• Tax Advisory: Atuação em projetos para otimizar operações tributárias, garantindo regularidade e segurança das informações geradas, eliminando potenciais riscos, e otimizando oportunidades e ganhos. De acordo com o cenário e a evolução da legislação brasileira, é possível realizar diagnósticos fiscais, levantamento de oportunidades, elaboração de consultas temáticas, reestruturação logística e societária, monetização de créditos, entre outros;
• Tax Controversy: Suporte ao cliente em fiscalizações realizadas por autoridades tributárias dos três entes da federação, realizando a elaboração de laudos técnicos a serem empregados como instrumentos de defesa, e a impugnação de autos de infrações lavrados.