Transfer Pricing TPS

Soluções

Soluções de transfer pricing

Soluções tecnológicas e acompanhamento especializado para impulsionar a gestão dos preços de transferência

A solução possibilita a apuração dos preços de transferência conforme as novas diretrizes da Receita Federal do Brasil (RFB).

A tecnologia tornou-se um elemento fundamental na garantia do cumprimento das obrigações tributárias, na otimização de recursos e no impulsionamento dos negócios.

Em um ambiente tributário complexo e com cenários adversos, é necessário que o contribuinte tenha ao seu alcance ferramentas confiáveis e um suporte eficaz que possibilitem a avaliação dos efeitos tributários, comerciais e financeiros gerados por seus negócios, com análises precisas antes da tomada de decisão.

O que é preço de transferência (ou transfer pricing)?

É o preço praticado na compra e venda de bens, direitos e serviços entre partes relacionadas (pessoas/empresas vinculadas). Regidas por legislação específica, as normas brasileiras são aplicáveis aos contribuintes que realizam transações comerciais e financeiras com partes vinculadas no exterior – tais como sua matriz ou empresas do mesmo grupo econômico – além de operações com empresas localizadas em paraísos fiscais ou que detenham exclusividade nas operações, ainda que não vinculadas.

As soluções em preço de transferência aliam o amplo conhecimento da legislação e das melhores práticas de mercado detidas pelos profissionais da Deloitte com as melhores tecnologias disponíveis. Nossos especialistas oferecem uma visão estratégica sobre o tema, a fim de propiciar assistência aos nossos clientes para a melhor tomada de decisão.

A aplicação da legislação é obrigatória e exige cálculos detalhados que devem ser declarados anualmente à Receita Federal do Brasil. A não observância das regras pode gerar ajustes tributários relevantes, somados a multas e juros.

Nossas soluções tecnológicas

Transfer Pricing Solutions (TPS)

A Deloitte foi pioneira no desenvolvimento de uma ferramenta eletrônica de apuração de preços de transferência. Com duas décadas em atividade e em contínua evolução, o TPS é um dos softwares de apuração e gerenciamento de preços de transferência mais utilizados e reconhecidos no Brasil.

Entre suas principais funcionalidades, destacam-se:

  • Resultados precisos dos ajustes de preços de transferência em menor prazo;
  • Completa rastreabilidade das informações utilizadas nos cálculos;
  • Possibilidade de aplicação de todos os métodos previstos na legislação, resultando em menor necessidade de ajustes;
  • Acompanhamento periódico dos efeitos tributários dos preços de transferência;
  • Apresentação de análise crítica dos resultados parciais e finais;
  • Dashboards e análises gráficas avançadas (via Transfer Pricing Analytics), facilitando a análise dos ajustes apurados e planejamento dos preços;
  • Preenchimento automático das fichas da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) correspondentes a preços de transferência.

A modalidade de licenciamento SaaS oferece também um ambiente seguro, disponível a qualquer hora e em qualquer lugar, dispensando a necessidade de compra de softwares.

Transfer Pricing Analytics (TPA)

Além de oferecer os cálculos pelas diferentes metodologias definidas na legislação em vigor, a solução traduz as informações dos cálculos dos preços de transferências por meio de análises gráficas intuitivas, o que torna a visualização dessas informações mais simples e acessível, não apenas para técnicos tributários, mas para profissionais de outras áreas, como financeiro e comercial.

Saiba mais sobre o Transfer Pricing Analytics

Conector

Desenvolvida para realizar a extração automática de dados armazenados em diferentes ERPs (Enterprise Resource Planning ou Sistemas Integrados de Gestão), facilitando a obtenção de dados de forma ágil, flexível e segura; a ferramenta tem como principal diferencial a possibilidade de parametrização desses dados, sem a necessidade de auxílio de programadores ou desenvolvedores de sistemas.

Sua utilização é voltada para a rápida obtenção de informações para diversas finalidades, oferecendo:

  • Extração de dados analíticos contábeis e fiscais, para elaboração de relatórios customizados, e de dados históricos, para atendimento e acompanhamento de fiscalizações;
  • Alimentação de sistemas fiscais satélites (preços de transferência, Reintegra, livros fiscais, Escrituração Contábil Fiscal etc.) ou qualquer demanda que envolva a obtenção personalizada de grandes volumes de dados;
  • Processo automatizado e configurável;
  • Possibilidade de agendamento de extrações;
  • Confiabilidade dos dados extraídos.

TPS Reintegra

Disponível para licenciamento na versão on-premise, o TPS Reintegra é uma solução de apuração e documentação do Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras (Reintegra), podendo se beneficiar do ressarcimento ou compensação de percentuais que variam de 0,1% a 3% sobre as receitas de exportações.

A ferramenta também conta com as seguintes funcionalidades:

  • Identificação dos produtos passíveis de solicitação do benefício e demonstração dos resultados, considerando o valor por produto exportado;
  • Avaliação dos percentuais de participação de insumos importados para cada produto exportado ou vendido à Empresa Comercial Exportadora (ECE);
  • Análise dos riscos sobre os produtos identificados, bem como eventuais exposições fiscais;
  • Cálculo do benefício a ser ressarcido ou compensado com débitos relativos a tributos administrados pela RFB;
  • Preenchimento do PER/DCOMP, entre outros.

O Reintegra é um benefício brasileiro aplicável às empresas exportadoras de bens manufaturados que se enquadram às condições de conteúdo nacional do regime.

Business Profit Analytics (BPA)

A solução avalia a lucratividade por empresa, produto, família de produtos, business units e/ou funções realizadas. No caso das funções realizadas é possível ser aplicado com as regras OCDE de preços de transferência para acompanhamento das partes testadas.

Funcionalidades da solução:

  • Indicadores disponíveis em tempo real e sem trânsito de arquivos, a partir da integração com o ERP;
  • Navegação pela cadeia de valor da empresa e em diversos níveis de detalhe;
  • Visão consolidada do resultado das filiais no Brasil e/ou no exterior, facilitando a gestão da alíquota efetiva do grupo empresarial;
  • Alinhamento às regras internacionais (OCDE);
  • Capacidade de processamento de alto volume de dados, com total aderência às regras de negócio;
  • Análise dos resultados em diversos níveis (margem bruta/operacional, Earnings Before Interest and Taxes – EBIT, Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization – EBITDA etc.);
  • Análises de comércio exterior (impactos cambiais, custos aduaneiros, lead time etc.).

Extrator Siscomex

Ferramenta para extração de informações de Declaração de Importação (DI) e de Registro de Exportação (RE) do Sistema Siscomex, reduzindo o tempo de download realizado pelos contribuintes.

Benefícios da solução:

  • Checagem da exatidão das informações processadas;
  • Melhoria dos processos de controles internos;
  • Utilização dos dados para cruzamento e levantamento de créditos;
  • Análise e monitoramento de compliance aduaneiro e tributário;
  • Velocidade na extração de dados;
  • Aplicação de analytics às operações de comércio exterior;
  • Diminuição do risco referente a prestação de informações divergentes.

Outras soluções

  • FCI: Auxílio aos clientes no cumprimento das exigências estipuladas pelo regulamento em relação ao cálculo do conteúdo importado (FCI), por meio de tecnologia, tornando o processo automatizado e mais confiável;
  • Loan Staff: Fornecimento de equipe especializada para trabalhos relacionados a preços de transferência. Os profissionais serão supervisionados pelo próprio cliente, que será responsável por definir padrões, responsabilidades e atividades desempenhadas;
  • Data mining: Extração automatizada e tratamento de dados; extração de relatórios e informações de sistemas contábeis, financeiros e fiscais; preparação de bases de dados e processamento de informações;
  • Suporte a auditoria: Disponibilização de uma equipe técnica de auditoria da Deloitte para análises e atendimento de aspectos tributários relacionados a preços de transferência;
  • Tax Advisory: Atuação em projetos para otimizar operações tributárias, garantindo regularidade e segurança das informações geradas, eliminando potenciais riscos, e otimizando oportunidades e ganhos. De acordo com o cenário e a evolução da legislação brasileira, é possível realizar diagnósticos fiscais, levantamento de oportunidades, elaboração de consultas temáticas, reestruturação logística e societária, monetização de créditos, entre outros;
  • Tax Controversy: Suporte ao cliente em fiscalizações realizadas por autoridades tributárias dos três entes da federação, realizando a elaboração de laudos técnicos a serem empregados como instrumentos de defesa, e a impugnação de autos de infrações lavrados.

Conheça melhor cada solução

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Contato-chave

Gustavo Rotta

Gustavo Rotta

Sócio de Consultoria Tributária

Com mais de 20 anos de experiência na área de Consultoria Tributária, lidera uma série de projetos em clientes voltados ao planejamento tributário, legislação de capital estrangeiro, due diligence, en... Saiba mais