Soluções
Serviços para preços de transferência
Gerencie, automatize e agilize a documentação de transfer pricing
Um dos maiores desafios em preços de transferência é garantir que seu modelo de negócios e sua política se traduzam em um acordo eficaz entre empresas, que seja refletido com precisão em suas demonstrações financeiras e retornos estatutários. Nossa solução possibilita a apuração dos preços de transferência conforme as novas diretrizes da Receita Federal do Brasil (RFB).
Explore o conteúdo
- O que é transfer pricing
- Solução Transfer Pricing Solutions
- Solução Tranfer Pricing Analytics
- Solução Conector
- Solução TPS Reintegra
A tecnologia tornou-se um elemento fundamental na garantia do cumprimento das obrigações tributárias, na otimização de recursos e no impulsionamento dos negócios.
Em um ambiente tributário complexo e com cenários adversos, é necessário que o contribuinte tenha ao seu alcance ferramentas confiáveis e um suporte eficaz que possibilitem a avaliação dos efeitos tributários, comerciais e financeiros gerados por seus negócios, com análises precisas antes da tomada de decisão.
O que é preço de transferência (ou transfer pricing)?
É o preço praticado na compra e venda de bens, direitos e serviços entre partes relacionadas (pessoas/empresas vinculadas). Regidas por legislação específica, as normas brasileiras são aplicáveis aos contribuintes que realizam transações comerciais e financeiras com partes vinculadas no exterior – tais como sua matriz ou empresas do mesmo grupo econômico – além de operações com empresas localizadas em paraísos fiscais ou que detenham exclusividade nas operações, ainda que não vinculadas.
As soluções em preço de transferência aliam o amplo conhecimento da legislação e das melhores práticas de mercado detidas pelos profissionais da Deloitte com as melhores tecnologias disponíveis. Nossos especialistas oferecem uma visão estratégica sobre o tema, a fim de propiciar assistência aos nossos clientes para a melhor tomada de decisão.
A aplicação da legislação é obrigatória e exige cálculos detalhados que devem ser declarados anualmente à Receita Federal do Brasil. A não observância das regras pode gerar ajustes tributários relevantes, somados a multas e juros.
Nossas soluções tecnológicas
Transfer Pricing Solutions (TPS)
A Deloitte foi pioneira no desenvolvimento de uma ferramenta eletrônica de apuração de preços de transferência. Com duas décadas em atividade e em contínua evolução, o TPS é um dos softwares de apuração e gerenciamento de preços de transferência mais utilizados e reconhecidos no Brasil.
Entre suas principais funcionalidades, destacam-se:
- Resultados precisos dos ajustes de preços de transferência em menor prazo;
- Completa rastreabilidade das informações utilizadas nos cálculos;
- Possibilidade de aplicação de todos os métodos previstos na legislação, resultando em menor necessidade de ajustes;
- Acompanhamento periódico dos efeitos tributários dos preços de transferência;
- Apresentação de análise crítica dos resultados parciais e finais;
- Dashboards e análises gráficas avançadas (via Transfer Pricing Analytics), facilitando a análise dos ajustes apurados e planejamento dos preços;
- Preenchimento automático das fichas da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) correspondentes a preços de transferência.
A modalidade de licenciamento SaaS oferece também um ambiente seguro, disponível a qualquer hora e em qualquer lugar, dispensando a necessidade de compra de softwares.
Transfer Pricing Analytics (TPA)
Além de oferecer os cálculos pelas diferentes metodologias definidas na legislação em vigor, a solução traduz as informações dos cálculos dos preços de transferências por meio de análises gráficas intuitivas, o que torna a visualização dessas informações mais simples e acessível, não apenas para técnicos tributários, mas para profissionais de outras áreas, como financeiro e comercial.
Conector
Desenvolvida para realizar a extração automática de dados armazenados em diferentes ERPs (Enterprise Resource Planning ou Sistemas Integrados de Gestão), facilitando a obtenção de dados de forma ágil, flexível e segura; a ferramenta tem como principal diferencial a possibilidade de parametrização desses dados, sem a necessidade de auxílio de programadores ou desenvolvedores de sistemas.
Sua utilização é voltada para a rápida obtenção de informações para diversas finalidades, oferecendo:
- Extração de dados analíticos contábeis e fiscais, para elaboração de relatórios customizados, e de dados históricos, para atendimento e acompanhamento de fiscalizações;
- Alimentação de sistemas fiscais satélites (preços de transferência, Reintegra, livros fiscais, Escrituração Contábil Fiscal etc.) ou qualquer demanda que envolva a obtenção personalizada de grandes volumes de dados;
- Processo automatizado e configurável;
- Possibilidade de agendamento de extrações;
- Confiabilidade dos dados extraídos.
TPS Reintegra
Disponível para licenciamento na versão on-premise, o TPS Reintegra é uma solução de apuração e documentação do Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras (Reintegra), podendo se beneficiar do ressarcimento ou compensação de percentuais que variam de 0,1% a 3% sobre as receitas de exportações.
A ferramenta também conta com as seguintes funcionalidades:
- Identificação dos produtos passíveis de solicitação do benefício e demonstração dos resultados, considerando o valor por produto exportado;
- Avaliação dos percentuais de participação de insumos importados para cada produto exportado ou vendido à Empresa Comercial Exportadora (ECE);
- Análise dos riscos sobre os produtos identificados, bem como eventuais exposições fiscais;
- Cálculo do benefício a ser ressarcido ou compensado com débitos relativos a tributos administrados pela RFB;
- Preenchimento do PER/DCOMP, entre outros.
O Reintegra é um benefício brasileiro aplicável às empresas exportadoras de bens manufaturados que se enquadram às condições de conteúdo nacional do regime.
Business Profit Analytics (BPA)
A solução avalia a lucratividade por empresa, produto, família de produtos, business units e/ou funções realizadas. No caso das funções realizadas é possível ser aplicado com as regras OCDE de preços de transferência para acompanhamento das partes testadas.
Funcionalidades da solução:
- Indicadores disponíveis em tempo real e sem trânsito de arquivos, a partir da integração com o ERP;
- Navegação pela cadeia de valor da empresa e em diversos níveis de detalhe;
- Visão consolidada do resultado das filiais no Brasil e/ou no exterior, facilitando a gestão da alíquota efetiva do grupo empresarial;
- Alinhamento às regras internacionais (OCDE);
- Capacidade de processamento de alto volume de dados, com total aderência às regras de negócio;
- Análise dos resultados em diversos níveis (margem bruta/operacional, Earnings Before Interest and Taxes – EBIT, Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization – EBITDA etc.);
- Análises de comércio exterior (impactos cambiais, custos aduaneiros, lead time etc.).
Extrator Siscomex
Ferramenta para extração de informações de Declaração de Importação (DI) e de Registro de Exportação (RE) do Sistema Siscomex, reduzindo o tempo de download realizado pelos contribuintes.
Benefícios da solução:
- Checagem da exatidão das informações processadas;
- Melhoria dos processos de controles internos;
- Utilização dos dados para cruzamento e levantamento de créditos;
- Análise e monitoramento de compliance aduaneiro e tributário;
- Velocidade na extração de dados;
- Aplicação de analytics às operações de comércio exterior;
- Diminuição do risco referente a prestação de informações divergentes.
Outras soluções
- FCI: Auxílio aos clientes no cumprimento das exigências estipuladas pelo regulamento em relação ao cálculo do conteúdo importado (FCI), por meio de tecnologia, tornando o processo automatizado e mais confiável;
- Loan Staff: Fornecimento de equipe especializada para trabalhos relacionados a preços de transferência. Os profissionais serão supervisionados pelo próprio cliente, que será responsável por definir padrões, responsabilidades e atividades desempenhadas;
- Data mining: Extração automatizada e tratamento de dados; extração de relatórios e informações de sistemas contábeis, financeiros e fiscais; preparação de bases de dados e processamento de informações;
- Suporte a auditoria: Disponibilização de uma equipe técnica de auditoria da Deloitte para análises e atendimento de aspectos tributários relacionados a preços de transferência;
- Tax Advisory: Atuação em projetos para otimizar operações tributárias, garantindo regularidade e segurança das informações geradas, eliminando potenciais riscos, e otimizando oportunidades e ganhos. De acordo com o cenário e a evolução da legislação brasileira, é possível realizar diagnósticos fiscais, levantamento de oportunidades, elaboração de consultas temáticas, reestruturação logística e societária, monetização de créditos, entre outros;
- Tax Controversy: Suporte ao cliente em fiscalizações realizadas por autoridades tributárias dos três entes da federação, realizando a elaboração de laudos técnicos a serem empregados como instrumentos de defesa, e a impugnação de autos de infrações lavrados.
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