Услуги в области международного налогообложения

Решения

Международное налогообложение

Осуществление деятельности в различных юрисдикциях ставит перед компаниями ряд сложных задач. Наша команда оказывает содействие в решении возникающих у вашей компании задач и проблем и обеспечении управления эффективной международной налоговой нагрузкой.

  • Диагностика существующей организационной структуры бизнеса на предмет:

─ определения налоговых рисков, которые могут возникать, в том числе в свете существующей российской политики по деофшоризации российской экономики, а именно: налогообложение в РФ нераспределенной прибыли входящих в группу контролируемых иностранных компаний; отказ в применении положений международных соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении пассивного дохода (дивидендов, процентов и роялти), выплачиваемого российскими компаниями иностранным компаниям, на основании концепции «бенефициарного владения»; квалификация иностранных компаний группы в качестве налоговых резидентов РФ на основании «места фактического управления»

─ определения возможностей для налогового планирования и повышения налоговой эффективности, а также предоставление соответствующих рекомендаций

  • Содействие в разработке и внедрении более эффективной корпоративной структуры группы либо ее отдельных элементов, таких как структура владения, финансирование и управление, деятельность с использованием прав на объекты интеллектуальной собственности и т. д., с учетом предоставляемых в различных юрисдикциях благоприятных налоговых режимов и других возможностей для налогового планирования, а также с учетом совместимости корпоративной структуры группы с персональной надстройкой  
  • Предоставление рекомендаций в отношении обеспечения необходимого уровня присутствия компаний в иностранных юрисдикциях как с точки зрения соответствия локальному законодательству, так и с точки зрения минимизации риска признания иностранных компаний группы налоговыми резидентами РФ и/или риска отказа в применении льготных ставок налога у источника в РФ по соответствующим соглашениям об избежании двойного налогообложения на основании концепции «бенефициарного владения»
  • Разработка стратегий выхода из инвестиционных проектов, в том числе с учетом наличия в составе активов продаваемых компаний объектов недвижимого имущества, расположенного на территории РФ или иных юрисдикций, и риска применения к ним концепции «косвенной реализации»
  • Налоговая экспертиза контрактной и иной документации и разработка альтернативных положений, позволяющих минимизировать потенциальные налоговые риски
  • Структурирование сделок по приобретению активов в иностранных юрисдикциях, включая разработку наиболее оптимальных вариантов финансирования таких сделок
  • Комплексная налоговая поддержка при выпуске ценных бумаг за рубежом, включая рассмотрение наиболее оптимальных вариантов структурирования первичного публичного и частного размещения акций, структурирование выпуска еврооблигаций, подготовку налоговых заключений и т. п.
  • Содействие в получении предварительных согласований режима налогообложения предполагаемых операций/деятельности компаний с налоговыми органами соответствующих иностранных юрисдикций (т. н. «рулингов»)
  • Иные услуги в сфере международного налогообложения (проведение обучающих семинаров и конференций по вопросам международного налогообложения и налогового планирования, текущая консультационная поддержка и т. д.)
Наши услуги