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聚焦法人金融机构反洗钱分类评级自评工作重点

在2018年10月份聚焦金融系统反洗钱工作会议时,我们就曾提到,无论是会议传达的重要精神,还是连续出台的监管要求的广度和深度,都彰显了我国进一步强化反洗钱监管的决心和力度。2019年1月初,2019年中国人民银行工作会议在京召开,会议重申了全面加强反洗钱和反恐怖融资机制建设的要求,无疑为2019年人民银行的反洗钱监管工作定下基调。而法人金融机构反洗钱分类评级工作,作为人民银行贯彻法人监管原则,实践风险为本监管的重要举措之一,也势必对金融机构提出更高的要求。本年度不同地区的反洗钱分类评级工作正在全面有序的开展过程中,我们结合上一年度金融机构开展自评工作的实际情况与反洗钱分类评级结果反馈,聚焦法人金融机构自评工作重点。

当前,金融机构内部已逐步建立年度反洗钱分类评级工作机制,依据风险为本原则,合理评价和改善反洗钱综合治理和管控效率。无论金融机构自行开展自评估工作还是聘请第三方会计师事务所或咨询公司协助实施自评工作,在对各项评估指标进行研判和评分时,应重点考虑以下几点:

· “风险为本”原则

在开展自评工作的过程中,应始终贯彻“风险为本”的原则,以国家洗钱和恐怖融资风险评估为基础,结合对行业和自身机构风险状况的认识,审查机构自身的风险点和控制措施的有效性,并发现薄弱环节。在全面审查合规性的同时,注重对执行质效的评价,尤其是对于高风险客户及高风险业务的管控效率,避免流于表面合规。

· 恰当的评估方法

以人民银行的评估标准为基础,结合机构自身特点,充分运用合理的评估方法和手段,是金融机构开展自评工作的基石。除了通过基本的询问和访谈了解反洗钱工作的开展情况,有针对性地抽查审核反洗钱实际操作记录,查看系统操作演示,调阅反洗钱工作记录以及筛查数据等多种方式核验实际执行情况,才能更深入地为自评工作结果提供必要依据。

· 充分的评估理由

在深刻理解监管机构对于反洗钱分类评级工作的管理原则和具体要求后,金融机构应根据相关的法律法规要求,明确每项评估指标的含义与其背后的法律依据。综合考量内控制度规范以及实际执行情况,提供相关证明材料,并根据证明材料填写充分的评分理由。

· 准确完整的数据

在熟知反洗钱监管要求,并在与反洗钱管理部门、业务部门、数据管理部门及信息科技部门充分沟通的基础上,对固有风险数据提取方式、口径进行解读和分析,理解所提取数据的意义,从而提取准确完整的固有风险数据。并通过与其他文件信息进行比对,核实数据的准确性。

· 统一的评分逻辑

严格依据人民银行的评估标准,客观评价金融机构的反洗钱管控效率,对于设有扣分区间的指标,应设定统一的扣分标准,对于轻微缺失以及重大缺陷的扣分事项予以区分。并特别关注具有关联性的评估指标,在评分时应注意指标间的相互影响,在评估过程中保持逻辑的统一性。

· 年度跟踪机制

建立反洗钱分类评级工作年度跟踪机制,找准自评与监管初评和复评之间的差距,进行深入分析和研判,有助于深刻理解监管要求和预期。对于分类评级工作中反映出的问题,金融机构应给予高度重视,组织相关部门对问题进行逐一梳理,积极开展整改工作,建立整改跟踪机制,这将有助于金融机构清晰认识和把控当前问题,并为下一年度自评工作夯实基础。

德勤团队糅合精英人员、高效工具和实证方法于一体,熟知各行业反洗钱分类评级的痛点难点,了解国内外反洗钱管理的优秀实践。以法人金融机构分类评级体系为抓手,根据“边评边改”及“轻重缓急”原则,帮助客户提升洗钱风险管理水平,健全长效反洗钱工作机制。

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