银行业气候中和进程：银行业在全球经济低碳转型中的作用

在2021年第26届联合国气候变化大会（COP26）上，190多个国家和地区同意加快温室气体减排进程。同时，来自45个国家的近500家金融机构承诺：到2050年，将其管理的合计130万亿美元的资金用于实现2015年《巴黎协定》设定的气候目标，即将全球平均气温升幅较前工业化水平控制在1.5摄氏度以内。

时隔一年多，银行业的气候中和进程如何？

为了解情况，国际银行业联合会（IBFed）与德勤对来自欧洲、亚洲、非洲、澳大利亚和北美洲的39位银行业高管和董事展开调研，并采访了九家银行、十家银行业协会和一家国际组织的代表。具体调研结果详见本报告。

环境、社会和气候相关问题对所有经济行业带来了重大影响。实体经济行业正致力于根据净零碳排放承诺和相关转型计划，为实现业务去碳化寻找可行途径。各国政府、政府机构和高碳排放行业需要推行有效的气候变化解决方案。银行作为金融中介机构和经济体系的核心参与者，在支持不同实体经济行业的客户转型方面发挥着重要作用。

事实上，银行在其转型战略方面，不仅必须考虑自身业务的转型，更重要的是，还必须考虑其融资活动的碳排放情况。融资排放量约占银行碳足迹的75%，且极难测量，但这正是银行业助力整个经济领域实现净零碳排放发挥关键作用的机会。

为了发挥金融中介机构助力气候中和转型的作用，银行正不断地评估商业机会、风险，以及支持客户实现气候中和的方式；不断地审视其自身的运营和商业模式，以确保充分解决其自有业务、融资活动和客户互动中的气候相关问题。银行必须密切关注资金的流向，以及潜在的搁浅资产（已经或将要出现账面价值降低、贬值或转成负债的资产）风险，对搁置资产的风险考量将对银行在贷款和投资组合实现气候中和转型的过程中发挥重要作用。

转型的成功取决于是否采取可惠及整个生态系统的跨行业、跨机构的协作式解决方案。希望向我们分享观点的银行业专业人士，能够激励所有期望在迈向低碳未来之路上取得进展的人。
 

主要发现

1. 各司法管辖区就实现气候中和公平转型的必要性达成重大共识。联合国政府间气候变化专门委员会和其他科学机构为了达成《巴黎协定》设定的气候目标（即将全球平均气温上升幅度控制在低于工业化时期1.5摄氏度以内），将2050年认定为实现净零排放目标年份。然而，各个国家或地区对于达成净零排放中期和最终目标的时间表有所不同。大多数银行均依赖不同的国际性和全国性气候倡议来指引其实现气候中和的路径。对银行而言，欲先于其业务运营所处的经济体实现净零排放目标，将是一个挑战。
2. 全球银行业已意识到其在助力实现低碳经济转型进程中的重要作用，受其自身使命和客户需求的双重驱动，全球大多数银行均在推进支持实现气候中和这一总体目标。与此同时，银行还需管理气候相关风险和环境风险、资产贬值为搁浅资产的风险，以及满足监管机构的期望。因此，尽管不同地区的大多数受访者认为其在助力实现低碳经济转型方面发挥着重要作用，但一些银行指出，银行不应被视为转型驱动者，而应被视为转型促进者。这包括聚焦于其能够发挥最大影响的领域，以带来积极的影响。
3. 尽管银行很重要，但他们只是国家和地区生态系统中的众多参与者之一。高碳排放量行业必须通过创新来减少碳足迹。同时，为了应对和解决不确定性（主要指监管方面的不确定性）和区域性问题，政府和其他行业必须制定更明确的指南，统一的方法及协调措施。
4. 在部分司法管辖区，排他政策已成为减缓银行气候影响的主要工具，但这些政策对于实现气候中和目标而言并不足够。为了实现转型而非采取撤资策略，银行可采取的其他减缓措施包括推行客户协作计划以及通过产品和服务创新提供可持续融资服务。
5. 虽然温室气体排放测量被视为设定目标以及与气候中和目标协调一致的关键，但我们发现，由于数据受到严重限制且缺乏统一的方法（尽管碳核算金融联盟等气候倡议已应运而生），测量范围3排放（价值链上下游各项活动的间接排放）对于大多数银行和企业仍是一项挑战。
6. 当前的能源危机对整个生态系统（包括政府和客户）有着不可避免的影响，从而也将对银行规划和实施气候中和工作的能力造成不可否认的影响。在短期内，人们对能源的选择可能会暂时转向高排放能源，但这并不会改变可持续发展的总体轨迹，即总体而言，受访者表示，他们仍然致力于履行之前的承诺和优先事项。从中长期看，能源危机可能成为一个战略机遇，以加快可持续能源的生产并减少对排放密集型能源的依赖。因此，实现气候中和的路径可能不是线性的，银行可能必须为特定客户调整其具体目标和计划的时间安排。
7. 实现气候中和公平转型是维持社会融合的必要条件。相应地，适当的社会参与度水平是确保转型获得利益相关方支持的关键。发展中国家将需要发达国家提供的财政和技术支持，以实现公平转型。

在报告中，我们将进一步探讨这些关键发现。希望能对贵司在处理相关问题时有所帮助。