未来控制 | 流程和控制转型：流程挖掘与优化

流程和控制转型作为我们未来控制愿景的重要组成部分，旨在使用数字化工具和技术，如流程挖掘，以深入了解现有流程和控制并助其转型。

数字经济时代的来临，加速了企业的信息科技创新。随之而来的，越来越多的企业正在进行智能化数字化升级转型。利用现有技术和新兴技术进行的流程挖掘与优化，能够帮助企业有针对性地完善公司治理和资源分配，并解决如下痛点：

• 难以对存储在信息系统中大量的业务数据有一个客观、公正和全面的了解
• 数据质量差，对控制环境的实时监控有限制
• 缺乏问题根源分析，不能清晰链接到风险
• 疏于流程更新，无法及时调整冗余和无效流程，无法及时调节企业资源分配
  ……

本文将简略介绍德勤流程挖掘与优化服务，帮助您快速了解我们的服务及其为您的企业带来的价值。

一、服务简介

流程挖掘+流程优化 助力企业流程和控制转型

德勤流程挖掘与优化是一套以业务为导向，专注于风险监控、流程分析和控制转型的解决方案。

• 流程挖掘：利用系统数据完成流程挖掘，提供业务流程可视化呈现
• 根源分析：结合德勤的理论研究和落地实践经验进行问题根源分析，识别控制断层和流程冗余
• 流程优化：协助企业识别控制自动化、流程标准化的切入点，合理调整无效和冗余流程，完善企业资源分配
  
  

德勤流程和控制转型服务不仅仅是对业务流程执行情况的呈现，更能向企业展示如何优化流程、提高系统安全性和增强企业控制。流程和控制数字化转型揭示了基于系统的流程实质，使得企业得以溯源企业管理的问题所在，并基于事实采取行动。流程和控制转型的三个核心目标是：提升透明度、智能洞察及赋能流程优化。

• 流程挖掘

德勤流程挖掘利用系统数据实现主要业务流程端到端的透明化，驱动复杂问题的量化，为企业提供业务流程的可视化呈现。帮助业务分析人员、内控团队发现流程中的潜在业务风险。流程挖掘是基于德勤在治理、风险、合规领域进行了多年的理论研究和落地实践的结果，采用了业内领先的数据分析模型和技术，实时监控企业各个业务领域的运营情况，其主要内容包括基于流程挖掘的业务风险识别、业务流程风险的预警、追溯根本原因、以及模拟分析，同时结合零信任安全理念，对敏感数据资产进行持续监控分析与感知，实现安全自动化与编排。如下面案例，在采购到付款流程中，流程挖掘能有效识别各环节风险点。

• 根源分析

德勤流程挖掘可对于发现的每笔潜在业务风险，应用大数据人工智能技术进行多维度的下钻分析，查找导致风险发生的根本原因并提出优化建议。能够识别问题，并对问题背后的驱动因素进行根本原因分析。如提前付款风险，流程挖掘重点分析可能导致风险发生的对应发票信息、供应商、业务部门、执行用户，探索是否由于流程设计不当或存在人员舞弊等业务风险事件。

• 流程优化

德勤协助企业识别现有流程中的冗余控制，分析自动控制的发生量，了解企业资源的分配情况，寻找控制自动化、流程标准化的切入点，以便企业更合理地调整控制流程、分配企业资源。德勤流程优化方法论以提高效率、降低成本、控制风险为终极目标，旨在用适当的业务控制满足服务预期，通过缩短业务处理时间来协助企业降低资源消耗、获取成本优势，并最终通过适当的控制设计来降低运营风险。

二、成功案例

以某企业的采购流程和控制转型项目为例，在该项目实施过程中，我们依托德勤流程挖掘与优化解决方案为客户提供了如下核心服务内容：

1. 首先，通过关键信息的提取，我们协助客户成功实现了采购业务流程可视化。

2. 流程异常环节定位及根源追溯

结合采购申请、采购合同签订、采购付款等流程数据的分析结果，我们协助客户识别了包括合同风险在内的若干业务流程风险：

• 由于缺乏自动化和过程中手动控制的工作量较大，存在较多流程节点及流程操作人
• 企业内部客户对采购订单管理部门的服务水平满意度较低——采购部门作为业务伙伴接受度较低
• 由于延迟交付和应对大量新问题而导致的流程中断
• 付款期限较长可能会导致降低企业在采购市场的地位，同时无法吸引供应商参与竞争

3. 流程再造及控制优化设计

我们通过查找导致风险发生的根本原因，为客户提出了包括提升控制自动化、加强预防控制及流程监控、提升流程透明度等若干建议。

以下图示为采购流程分析的一个可视化示例：
 

结语

通过流程与控制转型，企业能够有效提升组织持续风险监控和自动化控制的水平，对会计和财务报告、风险评估和内部控制系统的相关流程进行持续监控，实现全生命周期管理，为企业的风险管控保驾护航。