德勤管理咨询2021计划、预算及预测洞察报告

2021年，德勤管理咨询开展全球计划、预算和预测调查，旨在了解计划、预算和预测在助力组织有效管理绩效和改善决策方面发挥的关键作用。本次调查收到来自55个国家的750多份答卷，覆盖各行各业及各类组织，包括多个中国企业也积极参与其中。

本次调查共囊括七个主题，此次发布的报告先公布三个主题的调查结果，分别是：“新冠疫情影响”、“可持续财务”、“工具和技术运用”。调查发现：

1. 新冠疫情影响

在全球新冠疫情期间，计划、预算和预测流程备受关注，因为各组织需要持续地针对不同情况制定计划。而疫情之前的工作流程、模型和支持技术已经过时，因此，超过60%的受访者现在正计划改变其组织的工作方式。

面对新冠疫情和其他挑战，首席财务官（CFO）和财务规划与分析（FP&A）负责人将需要改进计划、预算和预测，使之更灵活、更大规模，以适应不断变化的业务需求。根据与CFO和FP&A负责人的讨论，德勤管理咨询认为领先组织：

• 逐渐将重点放在首先构建场景，然后思考它们对业务的影响；
• 更关注于来自现场的原始数据和见解，而不是数据的聚合；
• 要求将外部数据与公司数据进行整合，以产生可操作的见解。

此外，业务领导者希望FP&A团队执行一个更敏捷和有效的计划流程，以帮助他们适应不断变化的业务情况。这促使CFO和FP&A负责人重新思考财务分析工作、工具、技能和工作地点，以适应未来的需求。

2. 可持续财务

我们所定义的“可持续财务”，指的是涵盖各种主题的非财务报告和披露，例如环境、社会、治理问题（公司战略集团ESG），以及要求CFO和审计委员会关注的与气候相关财务信息。

考虑到计划、预算和预测在绩效管理和资本分配在推动创新和投资方面发挥着关键作用，将可持续性考虑其中是至关重要的。领先的组织现在正在采取措施，不只是将传统的财务指标作为管理信息的一部分，而是确保可持续性指标和措施纳入到他们的计划过程中。

根据与CFO和FP&A负责人的讨论，德勤管理咨询看到了领先组织：

• 将可持续发展指标和措施纳入计划、预算和预测流程和审查周期中；
• 不局限于传统的财务指标，将社会和环境信息作为其管理信息的一部分；
• 调整资本投资评估过程，以整合社会和环境问题。

3. 工具和技术运用

电子表格虽仍然占主导地位，但在计划、预算和预测方面使用电子表格的情况正开始减少。同时，由于业务的规模和复杂性，以及需要推动跨部门和地域协作，大型组织可能需要更复杂的工具，企业现在也越来越多地使用基于云的技术和工具。

根据与CFO和FP&A负责人的讨论，德勤管理咨询看到了领先组织：

•  增加对基于云的工具的投资，以支持向更捷敏捷和高效的规划流程（如场景规划）的过渡；
• 转向人工与数据驱动、预测算法结合的预算工作流程；
• 采用自助服务和智能代理，以了解个人需要何种的业务信息，并主动交付这些信息。

此外，非财务职能，如销售、供应链和人力资源，正在对财务部门提出更高的期望，以连接企业组织并提供有意义的见解，这使得CFO和FP&A负责人更愿意投资创新的工具和技术。