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Servicios de Aseguramiento Contable de Riesgo de Crédito (ACRCO)

Gestionar el riesgo crediticio, factor preponderante en épocas de turbulencia

En ACRCO asesoramos a nuestros clientes para alinear las necesidades del negocio crediticio con los requerimientos regulatorios, contables y tecnológicos con soluciones innovadoras.

Nuestro equipo está conformado por especialistas en la estimación del riesgo de crédito y conocimiento de las normas de información financiera con las habilidades necesarias para identificar perfiles de riesgo, métodos e indicadores de seguimiento en plataformas 100% automatizadas y desarrolladas a la medida de las necesidades de los clientes.

Los servicios aplican a la cartera de crédito, cuentas por cobrar, arrendamientos, instrumentos financieros y otros activos financieros e incluyen:

  • Desarrollo /Revisión de modelos de deterioro y su correcta alineación a la normativa vigente (IFRS - US, GAAP - Local GAAP)
    • Selección de la información histórica a utilizar para la estimación
    • Segmentación de grupos homogéneos de riesgo
    • Documentación de supuestos básicos para la estimación de deterioro
    • Identificación de variables clave para la estimación alineadas al sector económico del acreditado
    • Incorporación de variables macroeconómicas futuras
    • Análisis de comportamiento de pago para la definición de incremento significativo (Etapas de Riesgo) y sus movimientos
    • Construcción de curvas de Probabilidad de Incumplimiento y Severidad de la Pérdida
    • Ajustes al costo amortizado producto de los programas de apoyo gubernamental COVID-19
  • Calibración y gobierno de modelos de reservas
    • Análisis de contraste retrospectivo (Backtesting) para analizar la capacidad predictiva de los parámetros de pérdida esperada
    • Ajuste en la segmentación de riesgo considerando horizontes temporales más recientes y condiciones económicas actuales
    • Ajustes sectoriales a los parámetros de pérdida esperada
    • Gobierno y control de los modelos de deterioro
    • Ajuste de políticas contables
  • Automatización de estimación de pérdidas esperadas
    • Construcción de modelos estadísticos que incorporen los principales componentes requeridos para la estimación de un modelo de pérdidas esperadas bajo IFRS - US, GAAP - Local GAAP
    • Estimación de tasa de interés efectiva y costo amortizado
    • Diseño de metodologías ad hoc a la industria y tipo de activo (cartera, cuentas por cobrar, arrendamientos)
    • Incorporación de nuevos criterios solicitados de Pérdida Esperada: 12 meses, Lifetime, Etapas de riesgo, información prospectiva
    • Generación de reportes para dar cumplimiento con la regulación
    • Generación de indicadores claves de seguimiento y recuperación
Servicios de Aseguramiento Contable de Riesgo de Crédito | PDF | 8 págs.

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Fernando Lattuca

Fernando Lattuca

Socio Líder Assurance S-LATAM

Fernando tiene más de 27 años de experiencia brindando servicios de contabilidad y auditoría a clientes en una amplia gama de industrias en temas de reportes financieros (US GAAP e IFRS), auditoria (P... Más

Randolf Niedermeyer

Randolf Niedermeyer

Socio Líder Assurance Centroamérica

Experiencia de más de veinte años en funciones de Auditoría y Consultoría con clientes basado en Norte América, Asia, Europa y América Latina. Ha asesorado a clientes sobre cuestiones de contabilidad ... Más