ESG in der Immobilienwirtschaft

ESG Real Estate Insights 2023

ESG hat eine Schlüsselrolle in der strategischen Ausrichtung von Unternehmen eingenommen. Um erfolgreich zu bleiben, müssen ESG-Faktoren in die strategische Entscheidungsfindung, die Unternehmenssteuerung, den Investmentprozess, das Reporting sowie in (handels-)rechtliche und steuerliche Entscheidungen einbezogen werden. Wir von Deloitte begleiten Sie auf dem Weg der Nachhaltigkeit und beleuchten alle ESG-Aspekte in der Real Estate Branche, die heute und in Zukunft eine Rolle für Ihr Unternehmen und Ihre Stakeholder spielen werden.

Die jährlich erscheinende Serie "ESG Real Estate Insights" mit Beiträgen von Deloitte-Mitgliedsunternehmen, unterstützt von einem weltweiten Netzwerk von Immobilien- und Nachhaltigkeitsexperten, bietet Ihnen eine diversifizierte und umfassende Sichtweise auf das Thema ESG in der Immobilienbranche und zeigt Möglichkeiten auf, wie Immobilienunternehmen ihre ESG-Programme ergebnisorientiert gestalten können.

#1 Governance in der Immobilienbranche

Stakeholder üben zunehmend Druck auf Immobilienunternehmen aus, sich mit Umwelt-, Sozial- und Governance-Themen zu befassen. Die Governance-Komponente des ESG-Managements stellt Real-Estate-Unternehmen jedoch vor besondere Herausforderungen: Es gilt, ein Gleichgewicht zwischen den Erwartungen der Stakeholder und den Geschäftszielen sicherzustellen. In diesem Artikel stellen wir Ihnen ein Konzept zur Bewältigung dieser komplexen Anforderungen vor.

#2 Wie lässt sich ESG in der Immobilienbranche profitabel gestalten?

Obwohl die Vorteile von ESG immer offensichtlicher werden, verfolgen viele Immobilienunternehmen weiterhin einen passiven Ansatz, bei dem die Risikominderung im Mittelpunkt steht. Eine kürzlich von Deloitte Kanada durchgeführte Umfrage zeigt, dass Eigentümer ESG-Kriterien nach wie vor keine strategische Bedeutung beimessen, während die Nachfrage von Mietern nach ESG-Informationen und Dienstleistungen steigt und diese auch bereit sind, dafür zu bezahlen. In diesem Artikel diskutieren wir die neuen Einnahmequellen, die ESG eröffnet und die die Rentabilität von ESG-Initiativen direkt verbessern und damit den Business-Case für Eigentümer und Entwickler von Gewerbeimmobilien optimieren können. 

#3 Real estate sustainability due diligence

Die Möglichkeit, bei der Due-Diligence-Prüfung von Immobilien Nachhaltigkeitsinformationen bereitzustellen oder zu erhalten, wird immer wichtiger. Endgültige und neu entstehende Standards und Rahmenbedingungen bieten eine einheitliche Sprache für das Engagement der Verhandlungsparteien. Erfahren Sie in diesem Artikel mehr dazu.

#4: Integriertes ESG-Reporting - eine Chance für mehr Datenqualität

Die Immobilienunternehmen haben die Auswirkungen von ESG auf den langfristigen Wert ihrer Immobilien erkannt. Durch ein integriertes ESG-Reporting erhalten sie einen besseren Einblick in die ESG-Risiken und -Chancen. In diesem Artikel werden die Aspekte für die Auswahl und Implementierung von spezifischen ESG-Softwaretools sowie die Vorteile des Einsatzes von derartigen Tools für die ESG-Berichterstattung dargestellt.

#5: Neues Denken im Umgang mit natürlichen Ressourcen und Ökosystemen

Da der Immobiliensektor in hohem Maße von natürlichen Ressourcen und Ökosystemen abhängig ist, stellt die fortschreitende globale Zerstörung der Natur insbesondere für diese Branche eine große Herausforderung dar. Um ihre langfristige Widerstandsfähigkeit zu sichern und um sich von der Konkurrenz zu differenzieren, müssen die Unternehmen ihre Beziehung zur Natur und Ökosystemen neu denken.

#6: Der nachhaltige (Projekt-)Cashflow

Die Einbindung von Nachhaltigkeitsaspekten in Immobilienprojekte generiert einen unmittelbaren Nutzen. In diesem Artikel werden die Cashflow-Ströme von einem nachhaltig errichteten, einem herkömmlich errichteten Immobilienprojekt gegenübergestellt. Werden langanhaltendere und/ oder höhere Cashflows erzeugt?

#7: Das Phänomen der verlorenen Vermögenswerte – Risiko oder Chance?

Der Einfluss des Klimawandels nimmt immer stärkeren Einfluss auf den Wert und auf das Entwicklungspotenzial von Immobilien. Mit welchen Strategien kann die Immobilienbranche den „Value at Risk“ von Immobilien (frühzeitig) erkennen und quantifizieren, um so das Bewertungsrisiko effektiv einzugrenzen?

#8 CSRD – Chancen und Herausforderungen

Was bedeutet die Corporate Sustainability Reporting Directive für Ihr Unternehmen? Erfahren Sie in diesem Artikel von Deloitte Deutschland mehr über die neuen Anforderungen und wie Unternehmen ihr Datenmanagement und das Reporting anpassen müssen.

#9 Kreislaufwirtschaft: Verpflichtung der Mittel oder Verpflichtung der Ergebnisse?

Ist die Kreislaufwirtschaft eine Ergebnispflicht oder eine Mittelverwendungspflicht? Müssen Unternehmen tatsächlich nachweisen, dass ihre Abfälle recycelt wurden, oder lediglich, welche Materialien sie verwenden? Dieser Artikel von Deloitte Frankreich untersucht die Antworten auf diese Fragen.

#10 Ziegel und Mörtel verbessern Leben und Lebensgrundlagen

Es wird viel über die negativen Umweltauswirkungen des Immobiliensektors und wie man sie verringern kann, geschrieben. In diesem Artikel von Deloitte Südafrika geht es jedoch um die positiven sozioökonomischen Auswirkungen der Entwicklung und des Betriebs von Immobilien in Afrika und darum, wie der Immobiliensektor das Wirtschaftswachstum und die nachhaltige Entwicklung des gesamten Kontinents fördern kann.

Die ESG Real Estate Insights bieten Ihnen eine umfassende und informative Lektüre. Wir freuen uns auf Ihre Kommentare und Anregungen zu einer der dringendsten Herausforderungen der Real Estate Branche.

Mit dieser Serie möchten wir Ihnen nützliche und aufschlussreiche Informationen an die Hand geben. Gerne besprechen wir mit Ihnen, wie sich diese Themen auf Ihre Organisation auswirken können.