Розкриття кінцевих бенефіціарних власників триває

В Україні триває процес розкриття компаніями своїх бенефіціарних власників.

Нагадаємо, що 11 липня 2021 року набрав чинності наказ Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року №163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності» («Наказ»).

У зв’язку з прийняттям цього Наказу всі українські компанії зобов’язані до 11 жовтня 2021 року розкрити в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань («ЕДР») відомості про своїх кінцевих бенефіціарних власників («КБВ»), а також подати структуру власності, яка має відповідати вимогам, встановленим цим Наказом.

Розкриття КБВ важливо зробити своєчасно, адже несвоєчасне подання (або неподання) державному реєстратору такої інформації тягне за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або на особу, уповноважену діяти від імені такої юридичної особи (виконавчого органу) – до 51 000 грн. Додатково необхідно відзначити, що суб’єкти первинного фінансового моніторингу, відповідно до вимог нового АМL-законодавства, повинні повідомляти Державну службу фінансового моніторингу про розбіжності між відомостями про КБВ клієнта в ЄДР та інформацією про КБВ, отриманою в результаті здійснення належної перевірки клієнта.

Таким чином, окрім зазначених вище штрафних санкцій, невиконання вимоги про розкриття може вплинути на співробітництво компаній із суб’єктами первинного фінансового моніторингу.

Зважаючи на практику, відмічаємо, що компаніям необхідно врахувати певний час на підготовку пакета документів, які подаються державному реєстратору, зокрема на підготовку нотарізованих апостильованих та перекладених на українську мову витягів із комерційних/банківських/судових реєстрів, що підтверджують реєстрацію компаній-нерезидентів, які входять до структури власності, в країні їхнього місцезнаходження, та копій паспортів КБВ – нерезидентів.

Як спеціалісти «Делойт» можуть допомогти?

Наша команда пропонує такі послуги:

1. Аналіз поточного статусу розкриття КБВ в ЄДР та інших джерелах з акцентом на потенційні складнощі, на які варто звернути увагу під час розкриття бенефіціарів.
2. Підготовка до розкриття КБВ, зокрема аналіз структури компанії, її оформлення відповідно до вимог Наказу.
3. Супровід під час розкриття інформації про КБВ в ЄДР.
4. Консультації з питань розкриття КБВ, а також щодо подання структури власності.

Якщо у вас є будь-які запитання або вам потрібна консультація, будь ласка, зв’яжіться з нашою командою експертів, які із задоволенням дадуть відповіді на всі ваші запитання.