Діагностика ризиків, пов’язаних з новими вимогами регулюючих органів

Податкові органи в усьому світі все більше уваги приділяють боротьбі зі зловживаннями, пов’язаними з отриманням податкової вигоди під час здійснення міжнародних операцій. Як на національному, так і на міжнародному рівні впроваджуються вимоги щодо протидії таким зловживанням, у зв’язку з чим актуальні раніше механізми та звичні підходи до податкового планування втрачають свою привабливість.

У світлі змін в законодавстві та практиці вкрай необхідно вчасно визначати й нівелювати податкові ризики, що можуть постати перед бізнесом, включно з оскарженням можливості застосування пільг, передбачених положеннями угод про уникнення подвійного оподаткування тощо.

Команда міжнародного оподаткування «Делойт» надає своїм клієнтам широкий обсяг послуг, серед яких:

• діагностика нинішньої організаційної структури бізнесу на предмет наявних податкових ризиків, базуючись на чинному законодавстві, міжнародних договорах, стандартних практиках ОЕСР, плані BEPS, «деофшоризаційних» законодавчих ініціативах, міжнародних ініціативах з обміну інформацією, банківських практиках CRS/FATCA, європейських директивах стосовно протидії відмиванню коштів, оцінці впливу DAC6 тощо;
• рекомендації щодо необхідного рівня присутності («substance») компанії в іноземній юрисдикції, як з точки зору відповідності місцевому законодавству, так і для мінімізації ризику відмови в застосуванні пільгових ставок податку на репатріацію відповідного доходу;
• рекомендації щодо підвищення міжнародної податкової моделі;
• допомога у підготовці «захисного файлу» (зважаючи на вимоги щодо бенефіціарного власника доходу та/ або тесту на основну мету).